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2016注會《財務成本管理》知識點：期權的到期日價值
知識點：期權的到期日價值
1.看漲期權
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項目
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計算公式
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到期日價值（執(zhí)行凈收入）
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多頭看漲期權到期日價值=Max（股票市價-執(zhí)行價格，0）
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空頭看漲期權到期日價值=-Max（股票市價-執(zhí)行價格，0）
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凈損益
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多頭看漲期權凈損益=多頭看漲期權到期日價值-期權價格
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空頭看漲期權凈損益=空頭看漲期權到期日價值+期權價格
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2.看跌期權
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項目
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計算公式
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到期日價值（執(zhí)行凈收入）
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多頭看跌期權到期日價值=Max（執(zhí)行價格-股票市價，0）
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空頭看跌期權到期日價值=-Max（執(zhí)行價格-股票市價，0）
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到期日凈損益
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多頭看跌期權凈損益=多頭看跌期權到期日價值-期權價格
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空頭看跌期權凈損益=空頭看跌期權到期日價值+期權價格
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2016年注冊會計師的備考工作正在進行，為了使大家的復習更有針對性，正保會計網校學員在論壇中分享了注會《財務成本管理》科目的知識點，希望對大家有所幫助，祝大家備考愉快，夢想成真！
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