湖北2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

湖北省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知

鄂注協(xié)發(fā)﹝2014﹞11號

各市（州）注冊會計師管理中心、會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“中注協(xié)”）《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）和《關(guān)于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2013]112號）要求，為進(jìn)一步提升我省注冊會計師專業(yè)素質(zhì)和誠信水平，推動注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展，湖北省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“省注協(xié)”）于即日起開展2014年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”），現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　一、年檢對象

　　2013年12月31日前經(jīng)批準(zhǔn)注冊，在湖北省轄區(qū)內(nèi)會計師事務(wù)所（含分所，以下簡稱“事務(wù)所”）執(zhí)業(yè)的注冊會計師。

　　二、年檢內(nèi)容

　?。ㄒ唬┦欠窬哂型耆袷滦袨槟芰Γ?/p>

　?。ǘ┦欠裨谑聞?wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　?。ㄈ?013年執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)情況；

　?。ㄋ模┞男袝T義務(wù)情況；

　?。ㄎ澹┦苄淌隆⑿姓幜P或行業(yè)懲戒情況；

　?。┬枰M(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。

　　三、年檢重點

　　在做好常規(guī)檢查的同時，重點關(guān)注新設(shè)事務(wù)所合伙人專職執(zhí)業(yè)情況、中小事務(wù)所合伙人任職資格的持續(xù)性以及涉及注冊會計師資格特別是事務(wù)所控制人不是注冊會計師的投訴舉報，進(jìn)一步加大對兼職掛名問題的查處力度。

　　四、年檢報送材料

　　（一）事務(wù)所基本情況表（附件1）；

　　（二）注師任職資格檢查情況匯總表（附件2）；

　?。ㄈ┳煓n案托管及社保參保情況統(tǒng)計表（附件3）；

　　（四）注師2013年主要業(yè)務(wù)報告匯總表（附件4）；

　?。ㄎ澹┳熑温氋Y格檢查未參加人員匯總表（附件5）；

　　（六）事務(wù)所其它從業(yè)人員匯總表（附件6）；

　　（七）注師承諾簽名確認(rèn)表（附件7）；

　?。ò耍┳焻⒓优嘤?xùn)及會費(fèi)交納情況審核表（附件8）

　?。ň牛﹨f(xié)會代管注師任職資格檢查登記表（附件9）；

　　（十）事務(wù)所網(wǎng)上提請年檢打印截圖（市州事務(wù)所提交）；

　?。ㄊ唬┳熛嚓P(guān)證明材料：

　　1、人才中心出具的2013年檔案托管證明（或內(nèi)退、離職、下崗等情況的證明文件）；

　　2、社保機(jī)構(gòu)出具的2013年社保參保證明或網(wǎng)上信息截圖（應(yīng)包含參保人姓名、參保事務(wù)所名稱、社保個人編號、2013年參保或繳費(fèi)記錄等內(nèi)容。如為個人或其它單位參保的，應(yīng)注明“流動/靈活就業(yè)人員”或單位名稱并另附2013年繳費(fèi)收據(jù)、事務(wù)所報銷憑證及相關(guān)證明材料）。

　　已到法定退休年齡人員（男60歲、女55歲）不需提供上述證明材料。

　?。ㄊ┪磪⒓?、未通過或暫緩?fù)ㄟ^檢查人員匯總表（附件10，市州注管中心提交）；

　?。ㄊ┳熑温氋Y格檢查情況統(tǒng)計表（附件11，市州注管中心提交）；

　?。ㄊ模┤温氋Y格檢查工作報告（市州注管中心提交）。

　　為便于歸檔保存，以上資料請用A4紙打（復(fù)）印并按順序裝訂成冊，有關(guān)表格應(yīng)同時報送紙質(zhì)及電子文檔。如注師證“年檢登記”頁已填滿需換證的另交一寸彩照1張（填好照片粘貼表單獨(dú)上報）。

　　五、不予通過及暫緩?fù)ㄟ^年檢的情形

　?。ㄒ唬┯邢铝星樾沃坏淖詴嫀煟挥柰ㄟ^年檢：

　　1、依法被撤銷注冊，或吊銷注冊會計師證書；

　　2、未在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計師證書；

　　7、其他不適合通過年檢的情形。

　　未通過年檢的注冊會計師，省注協(xié)將按規(guī)定撤銷、注銷其注冊。

　?。ǘ┯邢铝星樾沃坏淖詴嫀?，暫緩?fù)ㄟ^年檢：

　　1、未完成繼續(xù)教育培訓(xùn)；

　　2、未交納會費(fèi)；

　　3、本人或所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間；

　　4、未在行業(yè)管理信息系統(tǒng)提請年檢；

　　5、其它需暫緩?fù)ㄟ^年檢的情形。

　　暫緩?fù)ㄟ^年檢的注冊會計師，待暫緩事由消除后，再按有關(guān)程序進(jìn)行年檢。

　　六、年檢方法與步驟

　　（一）實施網(wǎng)上年檢。根據(jù)中注協(xié)要求，此次年檢將采取網(wǎng)上申報和紙質(zhì)材料送審相結(jié)合的方式。網(wǎng)上年檢的基礎(chǔ)信息以2013年12月31日中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，各事務(wù)所應(yīng)對照年檢工作要求認(rèn)真組織內(nèi)部自查及填寫相關(guān)表格，并在報送年檢材料前，登錄中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)（），依次點擊“注冊管理”-“任職資格檢查”-“待提請人員”，勾選待提請人員列表中的注師，點擊“提請年檢”按鈕，完成網(wǎng)上年檢操作。

　?。ǘ└魇聞?wù)所應(yīng)于2014年2月28日前將年檢材料按屬地原則分別上報省注協(xié)和市州注管中心。協(xié)會代管注師直接向省注協(xié)報送《協(xié)會代管注師任職資格檢查登記表》及相關(guān)證明材料。

　　各事務(wù)所和注師上報年檢材料時應(yīng)持《注師參加培訓(xùn)及會費(fèi)交納情況審核表》到省注協(xié)培訓(xùn)部、財務(wù)部辦理有關(guān)審核手續(xù)（市州事務(wù)所由注管中心統(tǒng)一辦理）。

　?。ㄈ┦兄葑⒐苤行膶κ聞?wù)所報送的材料進(jìn)行初審并在《任職資格檢查情況匯總表》上簽署審核意見，于3月8日前匯總或填列“附件2、3、10、11”，連同“任職資格檢查工作報告”和事務(wù)所提交的年檢材料（含紙質(zhì)和電子文檔）一并上報省注協(xié)。

　?。ㄋ模┦∽f(xié)對上報的年檢材料及網(wǎng)上提交的年檢申請進(jìn)行審核，并組成核查小組，結(jié)合實際情況對部分事務(wù)所注師任職資格情況進(jìn)行實地核查。重點核查2013年新設(shè)立、被投訴舉報、往年年檢存在較多問題的事務(wù)所以及本通知第3條所列情形的事務(wù)所，主要核查人力資源檔案、業(yè)務(wù)檔案、財務(wù)會計資料及內(nèi)部管理制度等。同時通過社保機(jī)構(gòu)、人才代理機(jī)構(gòu)等對有關(guān)情況進(jìn)行核實，確保核查工作取得實效（具體核查名單和時間另行通知）。

　　（五）省注協(xié)將年檢初步結(jié)果在省注協(xié)網(wǎng)站公示，公示無疑義的在行業(yè)管理信息系統(tǒng)中確認(rèn)年檢結(jié)果，并在省財政廳和省注協(xié)網(wǎng)站公告通過年檢的注師名單，同時將年檢結(jié)果以文件形式發(fā)至各事務(wù)所。

　?。└魇聞?wù)所根據(jù)公告情況，攜帶注師證到省注協(xié)加蓋年檢專用章（除武漢市以外的市州事務(wù)所將證書交注管中心統(tǒng)一辦理）。

　　七、工作要求

　　（一）各事務(wù)所要將此次年檢工作與事務(wù)所綜合評價工作、行業(yè)管理系統(tǒng)信息更新工作有機(jī)結(jié)合。目前，中注協(xié)正積極推動事務(wù)所綜合評價系統(tǒng)與行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)聯(lián)通，并即將部署2014年綜合評價工作。各事務(wù)所應(yīng)在做好年檢工作的同時，認(rèn)真核對中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)、財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)中事務(wù)所、注冊會計師、合伙人及從業(yè)人員的信息，及時更正、更新信息，確保年檢信息與綜合評價信息、行業(yè)管理系統(tǒng)信息相一致。

　?。ǘ└魇聞?wù)所應(yīng)嚴(yán)格按年檢時間要求上報年檢材料并提請網(wǎng)上年檢，確保年檢工作按時完成，凡未在規(guī)定時限內(nèi)上報、提請年檢的，將被列為重點核查對象。

　　（三）事務(wù)所和注冊會計師應(yīng)對上報年檢材料的真實性負(fù)責(zé)。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的弄虛作假行為，省注協(xié)將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，給予行業(yè)內(nèi)通報批評或撤銷、注銷注冊處理，并記入事務(wù)所和個人誠信檔案。

　?。ㄋ模└魇兄葑⒐苤行膽?yīng)對事務(wù)所上報的年檢資料認(rèn)真審查，并登陸中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)核查相關(guān)信息是否準(zhǔn)確，督促事務(wù)所完善系統(tǒng)信息以及完成提請年檢操作。同時，要結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H對所轄事務(wù)所開展年檢實地核查，并將核查情況連同年檢工作報告等材料上報省注協(xié)。對不符合任職資格的注師，各注管中心應(yīng)做好調(diào)查取證工作并向省注協(xié)提交調(diào)查情況及處理意見的報告。

　　（五）未專職執(zhí)業(yè)、停止執(zhí)業(yè)滿1年及自愿申請不再執(zhí)業(yè)的注冊會計師，應(yīng)填報《注銷注冊會計師注冊申請表》，并交回注冊會計師證書。申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員的，提交《注冊會計師轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員登記表》（以上表格可登陸省注協(xié)網(wǎng)站注冊管理專區(qū)下載）。

　?。榱舜_保年檢工作順利進(jìn)行，省注協(xié)自1月1日至3月31日期間暫停辦理注冊會計師轉(zhuǎn)所手續(xù)。

　　聯(lián)系電話：027-67818783 傳真：87270575

　　注冊部郵箱：hbicpa@163.com

　　附件：

　　1、會計師事務(wù)所基本情況表；

　　2、注冊會計師任職資格檢查情況匯總表；

　　3、注冊會計師檔案托管及社保參保情況統(tǒng)計表；

　　4、注冊會計師2013年主要業(yè)務(wù)報告匯總表；

　　5、注冊會計師任職資格檢查未參加人員匯總表；

　　6、會計師事務(wù)所其它從業(yè)人員匯總表；

　　7、注冊會計師承諾簽名確認(rèn)表

　　8、注冊會計師參加培訓(xùn)及會費(fèi)交納情況審核表；

　　9、協(xié)會代管注冊會計師任職資格檢查登記表；

　　10、未參加、未通過或暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查人員匯總表；

　　11、注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表；

　　12、注冊會計師任職資格檢查換證人員照片粘貼表；

　　13、注冊會計師任職資格檢查應(yīng)檢人員匯總表。

　　年檢附件下載

　　湖北省注冊會計師協(xié)會
2014年1月21日