關于開展2015年部分中央文化企業(yè)經濟效益季度快報工作的通知

財辦文資[2015]3號

頒布時間：2015-03-09 00:00:00.000　發(fā)文單位：財政部辦公廳

國務院有關部委、有關直屬機構財務部門，中國出版集團公司、中國對外文化集團公司：

為加強財政部代表國務院履行出資人職責的中央文化企業(yè)（以下簡稱中央文化企業(yè)）財務會計報告工作，及時掌握中央文化企業(yè)財務狀況及資產質量，根據(jù)《企業(yè)財務會計報告》、《企業(yè)財務通則》（財政部令第41號）等有關法規(guī)制度，現(xiàn)將中央文化企業(yè)經濟效益季度快報（以下簡稱季報）編報有關事項通知如下：

一、中央文化企業(yè)季報是財務會計報告的重要組成部分，加強季報管理既是中央文化企業(yè)實現(xiàn)經營目標、防范經營風險、提升管理水平的內在需要，也是出資人履行職責、加強監(jiān)管、動態(tài)分析企業(yè)資產和財務狀況的重要手段。去年以來，部分主管部門和中央文化企業(yè)（以下簡稱“各報送單位”）首次開展季報工作，取得了較好的成效，為管理部門和企業(yè)經營決策提供了重要依據(jù)，在有效應對經濟下行壓力、實現(xiàn)企業(yè)經營發(fā)展目標、保證國有資產保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。

二、各報送單位應加強季報工作的組織領導，明確單位內部牽頭部門和人員分工，實行專人負責制，健全企業(yè)季報工作考核機制，提高季報報送的質量和效率。中央文化企業(yè)領導班子要高度重視和支持季報工作，要把做好季報工作作為企業(yè)管理升級的重要抓手，充分發(fā)揮季報分析預警等作用，深入挖掘季報數(shù)據(jù)價值，將季報工作與財務戰(zhàn)略、財務預算、財務決算、績效評價、內控管理等工作相結合，不斷提高企業(yè)管理會計水平。財政部將對主管部門、中央文化企業(yè)報送的季報數(shù)據(jù)全面性、及時性和準確性，以及季報分析等工作進行核查。

三、各報送單位應按照《企業(yè)會計準則》等相關要求建立健全中央文化企業(yè)內部會計核算辦法，規(guī)范企業(yè)收入成本的確認標準，明確公允價值計量、資產減值準備計提的期間和方法，做好內部交易與往來事項的合并抵銷等工作。對于涉及職工薪酬、生產經營等統(tǒng)計指標，企業(yè)財務部門要與有關業(yè)務部門做好溝通協(xié)調，確保季報數(shù)據(jù)準確可靠。

四、報送內容和程序

（一）報送范圍。部分中央文化企業(yè)及其各級子企業(yè)（具體名單見附件1）。

（二）報送內容。1.季報報表。包括利潤及相關指標表、資產負債及相關指標表、生產經營指標表（見附件2、3）。企業(yè)母公司和所屬各級子企業(yè)分別填報季報報表，同時母公司還應統(tǒng)一編制合并的季報報表。2.分析報告。主要包括：基本情況、財務狀況分析、存在的問題及政策建議（見附件4）。

（三）報送時間。各報送單位應于2015年4月、7月、10月和2016年1月10日前（遇節(jié)假日順延）將季報報送財政部文資辦。

（四）報送程序。資產和財務關系在財政部單列的中央文化企業(yè)季報直接報送財政部文資辦。其他中央文化企業(yè)季報，逐級報主管部門審核匯總后報送財政部文資辦。

（五）報送方式。按照“誰產生信息，誰確定密級”的原則，由報送主體確定所報送的企業(yè)財務信息是否涉密。凡企業(yè)認定或按國家有關規(guī)定認定為涉密的信息，不得通過網(wǎng)絡報送系統(tǒng)報送，可采取單機版等方式報送，切實保護企業(yè)的商業(yè)秘密。

1.網(wǎng)絡版報送系統(tǒng)：登陸中央文化企業(yè)國有資產監(jiān)督管理信息平臺—季度快報子系統(tǒng)。

2.單機版報送系統(tǒng)：登陸財政部官方網(wǎng)站“中央文化企業(yè)國有資產監(jiān)督管理領導小組辦公室”司局頻道下載專區(qū)。

五、請部分主管部門、資產和財務關系在財政部單列的中央文化企業(yè)于2015年3月20日前，將《2015年中央文化企業(yè)經濟效益季度快報負責人和經辦人通訊表》（附件5）報送財政部文資辦。

主管部門和中央文化企業(yè)在報表編制和報送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與財政部文資辦聯(lián)系。

聯(lián)系人及電話：余遠方 010-68553752（傳真）

財政部辦公廳
2015年3月9日