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2012注冊會計師經濟法預習：金融機構外匯業(yè)務綜合頭寸管理
注冊會計師考試《經濟法》科目
第十一章 外匯管理法律制度
知識點十一、金融機構外匯業(yè)務綜合頭寸管理
?。^寸是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸”。）
1.銀行結售匯綜合頭寸的核定
國家外匯管理局及其分局根據國際收支狀況、銀行的結售匯業(yè)務量和本外幣資本金（或者營運資金）以及資產狀況等因素，核定銀行的結售匯綜合頭寸，并實行限額管理。結售匯綜合頭寸限額的管理區(qū)間下限為零、上限為外匯局核定的限額。
2.銀行結售匯綜合頭寸的考核和監(jiān)管
外匯管理局對銀行的結售匯綜合頭寸按日進行考核和監(jiān)管。銀行應當按日管理全行系統(tǒng)的結售匯綜合頭寸，使每個交易日結束時的結售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內。對于臨時超過核定限額的，銀行應在下一個交易日結束前調整至限額內。外匯管理局對經營外匯業(yè)務的銀行結售匯綜合頭寸按照權責發(fā)生制原則進行考核和監(jiān)管。所謂權責發(fā)生制頭寸管理原則是指，銀行將對客戶結售匯業(yè)務、自身結售匯業(yè)務和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結售匯綜合頭寸。
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