杭州5月面授課：揭密企業(yè)會計報表重點指標涉稅異常數(shù)據(jù)與稽查風險規(guī)避

    ————以案為例教企業(yè)從會計報表規(guī)避稅務風險

    【課程簡介】

    細節(jié)決定成敗、報表決定稅負！作為企業(yè)與稅務機關之間的主要信息渠道，報表做得怎樣與企業(yè)的涉稅風險直接掛鉤！企業(yè)財務人員怎樣才能拿出一份好報表？

    “自查出問題”與“被查出問題”僅差一字，卻是天壤之別！怎樣才能在自查中發(fā)現(xiàn)和解決報表中的涉稅問題，巧妙化解涉稅風險？

    【授課特點】

    本課程從企業(yè)角度出發(fā)講解報表自查手法，結合稽查眼光來分析和解決問題，以會計要素和明細科目為主線，結合日常業(yè)務處理，對報表涉及經(jīng)營收入、成本費用、資產負債幾大方面的所有重點環(huán)節(jié)，如何節(jié)稅并規(guī)避風險，進行了深入的剖析與講解。課程內容極具針對性和實用性，使學員快速成為檢查和解決報表異常涉稅問題的高手！

    【培訓對象】企業(yè)的財務負責人（總會計師、主辦會計、財務經(jīng)理、總監(jiān)、科長）

                會計和稅務事務所等機構相關人員等

    【上課時間】2012年5月18日-5月19日

    【上課地點】杭州市區(qū) 報名后核準參會資格，即發(fā)參會通知

    【收費標準】8800/人/年，單次2280/人     

    【咨詢熱線】010-82318888，400-810-4588

    【課程大綱】

    第一部分 稽查企業(yè)會計報表涉稅異常問題分析與審定

    重點講解稅務機關稽查框架下會計報表的四大分析方法與異常行為的審定

    第二部分 企業(yè)經(jīng)營收入涉稅異常問題分析及風險規(guī)避

    一、重點講解企業(yè)經(jīng)營收入中10大環(huán)節(jié)

    1.采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)

    2.采用預收賬款銷售方式申報收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)

    3.采用托收承付結算方式取得收入的確定與檢查的重要環(huán)節(jié)等10大環(huán)節(jié)

    二、主營業(yè)務收入檢查重點內容與異常問題審定

    1.主營業(yè)務收入的確認時間

    2.截止性測試技術的使用

    重點注意：關注三個與主營業(yè)務收入確認有著密切關系的日期

    3.主營業(yè)務收入交易價格審定

    此環(huán)節(jié)通過2011年稅務稽查經(jīng)典案例解析進行講解

    三、其他業(yè)務收入的檢查基本內容與異常分析

    1.其他業(yè)務收入確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點講解四大環(huán)節(jié)）

    （1）材料銷售的收入；

    （2）代購代銷手續(xù)費收入；

    （3）包裝物出租收入；

    （4）包裝物押金收入檢查

    2.其他業(yè)務收入的檢查

    四、補貼收入的確定與檢查重要環(huán)節(jié)（重點檢查以下三個方面）

    1.檢查企業(yè)實際收到的補貼收入；2.檢查企業(yè)取得的補貼收入；3.檢查企業(yè)從購貨方取得的價外費用

    五、視同銷售收入的檢查異常問題審定（重點檢查以下內容）

    1.貨物交付他人代銷的檢查；2.重點檢查應收賬款、應付賬款等往來賬戶

    重點注意：十大環(huán)節(jié)的檢查，此環(huán)節(jié)主要通過現(xiàn)金管理分析企業(yè)申報

    特別注意三個方面：

    1.處置非貨幣性資產視同銷售的收入的檢查；2.注意不同稅種的應稅收入確認范圍的檢查；3.取得的各種價外基金、收費和附加的檢查

    六、投資收益的檢查異常問題審定

    重點注意檢查：長期投資、短期投資、銀行存款、無形資產、固定資產、存貨的檢查。

    七、營業(yè)外收入的檢查異常問題審定

    重點注意檢查：固定資產科目、無形資產轉讓、營業(yè)外收入、非貨幣性資產交易等方面內容的檢查。

    第三部分 企業(yè)經(jīng)營費用扣除項目環(huán)節(jié)異常問題分析及風險規(guī)避

    一、主要成本與費用的檢查

    1.成本費用基本資料的檢查；2.成本費用檢查的基本內容；3.材料費用的檢查；4.輔助生產費用的檢查；5.制造費用的檢查；6.生產成本的檢查；7.在產品成本的檢查；8.完工產品成本的檢查；9.其他行業(yè)主營業(yè)務成本檢查

    重點注意：以上環(huán)節(jié)稅務稽查稅收指標異常問題分析

    二、其他業(yè)務支出的檢查主要內容

    三、視同銷售成本的檢查、營業(yè)外支出的檢查（重點注意八大環(huán)節(jié)的檢查）

    四、稅收上應確認的其他成本費用的檢查

    五、期間費用的檢查

    六、管理費用的檢查（重點注意六大環(huán)節(jié)的檢查）

    七、財務費用的檢查

    八、匯兌損益項目檢查

    第四部分 資產、負債環(huán)節(jié)涉稅異常的稅務分析與問題審定

    一、貨幣資產的檢查（重點注意十大環(huán)節(jié)的檢查）

    二、存貨的檢查

    三、短期投資的檢查

    四、長期投資的檢查

    五、應收及預付賬款的檢查

    六、應收票據(jù)的檢查

    七、其他應收款的檢查

    八、待攤費用的檢查

    九、應付賬款、預收賬款的檢查

    十、應付票據(jù)的檢查

    十一、應付債券的檢查

    十二、預提費用的檢查

    十三、短期借款、長期借款、長期應付款的檢查

    十四、其他流動負債的檢查

    重點注意檢查：1.其他流動負債檢查；2.其他應付款的檢查；3.應付福利費的檢查；4.應付工資的檢查；5.應付股利的檢查

    十五、實收資本的檢查

    十六、資本公積金的檢查

    1.稅前彌補虧損的檢查；2.免稅所得及減免稅的檢查；3.技術開發(fā)費和加計扣除的檢查

    【其他課程】

    【寧波】企業(yè)薪酬節(jié)稅設計與資本交易節(jié)稅處理（火熱招生中）