農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤以后，作為合作的金融組織，逐漸確立了在農(nóng)村金融體系中的主導(dǎo)地位，并在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮重要作用。但在其發(fā)展中也積累了一些問(wèn)題，潛在的風(fēng)險(xiǎn)日益暴露。

　　一、存在的問(wèn)題

　　1、農(nóng)村信用社規(guī)模小，力量薄弱。目前，作為農(nóng)村金融主力的農(nóng)村信用社只能滿足農(nóng)村資金需求的20%，農(nóng)村大部分借貸都是在內(nèi)部解決的，廣大鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)民貸款難的問(wèn)題長(zhǎng)期得不到解決。

　　2、農(nóng)村信用社運(yùn)行效率低。農(nóng)村信用社并未形成真正的商場(chǎng)利率，低效、無(wú)效融資較多，儲(chǔ)蓄—投資的轉(zhuǎn)化過(guò)程不暢。

　　3、適應(yīng)性差。表現(xiàn)為農(nóng)村信用社不能提供多樣化的金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)；貸款投向在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和所有制結(jié)構(gòu)方面，已經(jīng)不適應(yīng)發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的需要；貸款期限、利率、方式缺乏靈活性。

　　4、經(jīng)營(yíng)狀況差。農(nóng)村信用社普遍存在著嚴(yán)重虧損、較大的不良貸款、資不抵債等問(wèn)題。據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，農(nóng)村信用社良貸款占貸款余額的37%，50%以上農(nóng)村信用社存在資不抵債。

　　二、存在問(wèn)題的原因

　　農(nóng)村信用社上述問(wèn)題的存在主要有兩個(gè)方面的原因：

　　1、產(chǎn)權(quán)不清晰是農(nóng)村信用社陷入困境的最重要原因。表面上看，農(nóng)村信用社是獨(dú)立的法人，其資金來(lái)自社員的股金，有理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是明晰的。然而管理體制的變化、政府的行政干預(yù)、經(jīng)營(yíng)者及法人代表的不斷變更，最終使國(guó)家成為產(chǎn)權(quán)的控制者，農(nóng)民社員只有名義上的、模糊的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系。這種模糊的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系引發(fā)了“三會(huì)”制度徒有虛名、法人治理結(jié)構(gòu)殘缺不全、“一人說(shuō)了算”、內(nèi)部人控制等一系列問(wèn)題。

　　2、職能定位模糊是造成農(nóng)村信用社存在嚴(yán)重問(wèn)題的另一個(gè)不可忽視的原因。農(nóng)村信用社本是由農(nóng)民出資組建，專為“三農(nóng)”服務(wù)的合作金融組織，但近年來(lái)農(nóng)村信用社逐漸表現(xiàn)出“離農(nóng)”的傾向。追求經(jīng)營(yíng)規(guī)模，許多農(nóng)村信用社不惜高息攬存，致使成本過(guò)高。同時(shí)，又把大量的資金投放于城市及工業(yè)等非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，并由此形成了大量的不良貸款， 嚴(yán)重惡化了其自身發(fā)展基礎(chǔ)。

　　三、發(fā)展方向

　　農(nóng)村信用社的改革關(guān)鍵在于重新定位與調(diào)整其金融職能，徹底解決產(chǎn)權(quán)不清問(wèn)題，確立新的發(fā)展方向。

　　1、要堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的基本方向，以立足農(nóng)村、支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展用為其基本功能。國(guó)家可以運(yùn)用一定的財(cái)政金融手段扶持農(nóng)村信用社真正走向市場(chǎng)。如，剝離農(nóng)村信用社脫鉤前開成的不良貸款、給予農(nóng)村信用社適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠等措施。

　　2、農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革模式應(yīng)多樣化。產(chǎn)權(quán)改革要因地制宜、靈活多樣：經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高的地區(qū)，可將農(nóng)村信用社改建為縣市農(nóng)村商業(yè)銀行，實(shí)行股份制與股份合作制相結(jié)合的辦法；在信用社資產(chǎn)規(guī)模較大、管理基礎(chǔ)較好的地方，可實(shí)行全縣農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人，擴(kuò)大存貨規(guī)模，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力；允許城市商業(yè)銀行、股份制銀行甚至外資銀行收購(gòu)農(nóng)村信用社。