一、引言

　　人壽保險成為社會對作為主體的人的安全需求的普遍回應(yīng)。人壽保險的實踐和理論都是在財產(chǎn)保險基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這使得人壽保險的理論基礎(chǔ)或多或少打上財產(chǎn)保險的烙印。然而，人壽保險有屬于自己的固有的內(nèi)在規(guī)律性。要認(rèn)識這種規(guī)律性就必須從人壽保險標(biāo)的的特殊性開始。長期以來，人們混淆了認(rèn)識人壽保險的角度。從社會的、生理的、倫理的、哲學(xué)的、經(jīng)濟(jì)的等角度看待人壽保險將得到完全不同的結(jié)果，有些現(xiàn)象會讓我們啼笑皆非。為什么耕牛比農(nóng)民的保額高[1]？為什么未成年人的風(fēng)險保額不能超過五萬元[2]？為什么投保人對被保人必須具有保險利益？為什么拒賠已繳保費而未簽約期間的意外死亡責(zé)任？

　　人壽保險是一種商業(yè)活動，也就是說是一種經(jīng)濟(jì)活動。經(jīng)濟(jì)活動的語言是什么？一個字——“錢”。經(jīng)濟(jì)活動講的是價值和市場。另一方面，人壽保險是承保以人為標(biāo)的的風(fēng)險。我們只有用經(jīng)濟(jì)的眼光看人的價值和風(fēng)險，用價值理論分析人生命價值和風(fēng)險成本及其內(nèi)在本質(zhì)，才能掌握其運(yùn)行規(guī)律，更好地發(fā)展人壽保險市場，服務(wù)廣大人民群眾。

表 1 保險利益關(guān)系人之間的權(quán)利與義務(wù)

　　《保險法》[3]第五十一條規(guī)定“人壽保險的標(biāo)的是人的壽命和身體”。首先標(biāo)的的主體是一般意義上的人。這是人壽保險區(qū)別于財產(chǎn)保險的根本特征。

　　古人說，“天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福”。人的壽命和身體面臨的風(fēng)險是多方面的。從人的壽命看，無論是死得太早還是活得太久都是風(fēng)險。死得太早，在創(chuàng)造價值階段就失去了生命自然損失了價值；活得太久，在消耗價值階段持續(xù)太久需要更多的金錢。疾病和意外無時無刻不在威脅人的壽命。從人的身體看，身體的任何傷害和疾病都是經(jīng)濟(jì)價值的損失。直接的損失是治病療傷經(jīng)濟(jì)花費，間接的損失是因此失去勞動時間和勞動能力。人們無時無刻不在與這些風(fēng)險抗?fàn)帲�小心�?jǐn)慎的生活可以減少事故發(fā)生但不能徹底規(guī)避風(fēng)險。可以通過人壽保險轉(zhuǎn)嫁這些風(fēng)險造成的經(jīng)濟(jì)損失。

　　三、人壽保險的本質(zhì)

　　人壽保險從保險意義上講，有補(bǔ)償性、給付性和儲蓄性。儲蓄性本身不是保險的范疇，只是平準(zhǔn)保費的副產(chǎn)品。保險業(yè)務(wù)向銀行業(yè)務(wù)的拓展豐富了人壽保險儲蓄性功能。人壽保險的給付性往往被認(rèn)為是人壽保險區(qū)別于財產(chǎn)保險的主要特征。其實，財產(chǎn)保險補(bǔ)償性與人壽保險給付性沒有本質(zhì)上的差別。從倫理上看對人的壽命來說是不可能補(bǔ)償?shù)�。難道對物品就可以補(bǔ)償嗎？實則不然，除了時間不可重復(fù)外，人與物的情感也是不可重建的。如果不可重置物品就談不上嚴(yán)格意義上的補(bǔ)償。人壽保險認(rèn)識到了人的生命的不可重置性，為了區(qū)別補(bǔ)償而提出了給付的概念。從這個意義上說，財產(chǎn)保險補(bǔ)償性與人壽保險給付性只是術(shù)語差別。人壽保險的補(bǔ)償是絕對的，給付是相對的。如果脫離了補(bǔ)償?shù)慕o付約定將悖于保險的真正意義。但人壽保險在理賠時不能象財產(chǎn)保險行使代位追償。這正是給付性決定的。其根本原因是生命價值度量的不精確性。

　　人壽保險的本質(zhì)是人的壽命和身體的風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移。人壽保險既然是保險就一定是風(fēng)險轉(zhuǎn)移。只是因為人壽保險標(biāo)的的特殊性，這種風(fēng)險的轉(zhuǎn)移是有限的。人壽保險轉(zhuǎn)移的是經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險，是標(biāo)的具有的可以價值度量的風(fēng)險。那么人壽保險對人的壽命和身體的價值觀應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)方面。我們應(yīng)該毫不諱言地高舉經(jīng)濟(jì)價值的尺度，評估客戶的保險價值。

　　四、人壽保險的價值原則

　　1.標(biāo)的的價值

　　人壽保險的標(biāo)的是人的壽命和身體。人們承認(rèn)人是有價值的�！叭嗣�至重，有貴千金。”[4]這就從倫理的高度指出了人的生命的無比的貴重。但是，對于比“千金”還貴重的人的生命價值，到底貴重到什么程度？從來就沒有人真正回答這一問題。馬克思指出：“人的本質(zhì)是一切社會關(guān)系的總和�！边@是講人的社會性。從人權(quán)、倫理、社會角度，我們只知道生命有價值，而且價值非常大，不可用金錢衡量，是一個不可量度的價值。

　　現(xiàn)代社會普遍認(rèn)同人在一般意義上是平等的，“人人生而平等[5]”，“人生來是而且始終是自由平等的[6]”，“人皆生而自由，在尊嚴(yán)及權(quán)利上均各平等”[7].有兩個問題，一是平等的人是否具有等同價值呢？顯然人之間的生命價值不等同。人的平等是人權(quán)的平等，是法律的平等，是尊嚴(yán)的平等，是機(jī)會的平等，決不是擁有財富或創(chuàng)造財富能力的平等。二是生命的價值到底多大？既然人是有價值的，而且價值因人而異，可以衡量生命的價值。由于人的生命的價值是由人的本質(zhì)所決定的，所以，我們就有理由認(rèn)為：人本身是人的生命的最高價值。又因為人的本質(zhì)是一切社會關(guān)系的總和。人的本質(zhì)的發(fā)展歸根結(jié)底要隨著人類社會的生產(chǎn)力的發(fā)展而發(fā)展。這就決定了人的生命價值的實現(xiàn)，歸根結(jié)底是一個隨著生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷實現(xiàn)的歷史過程。人生命價值是人作為生產(chǎn)力要素而表現(xiàn)出來。人的生產(chǎn)力大小決定了其生命價值大小。舉一個極端的例子。比如一個植物人，生命是可以保全的，生命質(zhì)量基本不會有太大的問題，從倫理上其與正常人有同等的價值，享有平等的權(quán)利。但是生命的經(jīng)濟(jì)價值幾乎為零了，不是嗎？

　　我們?nèi)绾螐娜藟郾ｋU角度看待每一個個體的價值呢？我們必須用經(jīng)濟(jì)的尺度，用金錢的標(biāo)準(zhǔn)度量生命的價值�！罢�如同現(xiàn)階段的謀生能力所反應(yīng)出來的結(jié)果一樣，生命價值構(gòu)成了一項與有形物質(zhì)具同等價值的經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)。如果以金錢的標(biāo)準(zhǔn)去衡量國民的生命價值，它比國家的物質(zhì)財富總值大了無數(shù)倍”。[8]這句話的主要論點是說：以科學(xué)方法來衡量人的品格、健康、勤奮、和判斷力等各方面的經(jīng)濟(jì)價值，以同樣的方式來評估我們的物質(zhì)財產(chǎn)，兩者一樣重要。這是千真萬確的，因為在大部分的資產(chǎn)之中，生命的價值所占的比例最高。有人曾經(jīng)估計過，平均每一個人所擁有的財產(chǎn)當(dāng)中，他本人的生命價值占了百分之九十，而一般人心目中的所謂有形財產(chǎn)，卻只占百分之十而已。所以，可以說人壽保險是世界上唯一以科學(xué)方法，用日常商業(yè)交易損失賠償原則，補(bǔ)償生命價值損失的權(quán)宜措施[9].

　　人壽保險的標(biāo)的只是生命價值的載體，而不是生命價值本身。必須將生命價值與生命分開來看。實際上，在人壽保險的契約約定中就有高殘給付條款。從這一意義上說人壽保險保的是特殊意義的勞動力價值更合理。

　　2.生命價值學(xué)說

　　生命是有經(jīng)濟(jì)價值的，同時生命價值是可以衡量的。人們在長期經(jīng)濟(jì)生活中積累比較豐富的經(jīng)驗量度生命價值。但是，決定生命價值的因素很多，確定生命價值不象用秤稱重量那么簡單。從經(jīng)濟(jì)學(xué)來看，人的生命價值是其未來創(chuàng)造凈價值總和的現(xiàn)值。如何度量人的生命價值是一門高深的學(xué)問。比較典型的生命價值學(xué)說有工資風(fēng)險貼水法、勞動力價值學(xué)說、勞動力資本學(xué)說等。

　　所謂工資風(fēng)險貼水法是根據(jù) Hedonic的假設(shè)，把風(fēng)險視為工作的特質(zhì)之一來衡量風(fēng)險的市場價格，并藉以估計生命價值。然而，經(jīng)由此法所估計出來的生命價值，只是人們在面對很小的死亡機(jī)率的增減時的決策行為，并未涉及某一特定個人對生與死的抉擇，因此，僅具有機(jī)率上的意義。薛立敏等曾用工資風(fēng)險貼水法估計臺灣地區(qū)就業(yè)人口的生命價值。薛根據(jù) Thaler & Rosen（1973）的架構(gòu)分析工作風(fēng)險的需求、供給及市場均衡。從1984年的臺灣勞動力調(diào)查的個人資料中取其每周工作40小時以上的非專門、技術(shù)與主管人員的20％抽樣得出主樣本，另取體力勞動工為副樣本。風(fēng)險參數(shù)以勞保局統(tǒng)計報告工作死亡的死亡率為代表。其他相關(guān)參數(shù)包括年齡、性別、教育程度、婚姻狀況、工作時間、職別及職業(yè)等。采用普通最小平方法（OLS）進(jìn)行回歸分析。由于函數(shù)的設(shè)定方式不同，得出的生命價值差異頗大，以樣本平均值而言，主樣本的生命價值均在一千二百萬元[10]至三千萬元之間；副樣本則在二千三百萬元至三千四百萬元之間.以年齡來看，生命價值的高峰約在三十一歲至五十歲之間。就工資來看，工資愈高者，其生命價值也愈高。工作風(fēng)險愈高，生命價值愈低。

　　勞動力價值學(xué)說的鼻祖是偉大的導(dǎo)師馬克思。勞動力價值是又再生產(chǎn)勞動力價值所需社會必要勞動時間決定的。從市場觀點來看，勞動力價值的表現(xiàn)形式是其價格即工資。這就與工資風(fēng)險貼水法走到一起了。只是勞動力價值學(xué)說關(guān)心的不是簡單的風(fēng)險，而是更廣泛意義的勞動力再生產(chǎn)的成本。但再生產(chǎn)勞動力的成本是一個涉及參數(shù)很廣的因變量，其量化模型態(tài)復(fù)雜。

　　勞動力資本學(xué)說，把勞動力看作個人資本，按資本投入產(chǎn)出確定勞動力價值即生命經(jīng)濟(jì)價值。這種方法比較簡單而且容易理解。生命的經(jīng)濟(jì)價值等于勞動力價值減勞動力本身的消費（具有社會平均水平的必要消費）后與銀行利率的比值，相當(dāng)于把人本身資本化了。其實現(xiàn)在的所謂人力技術(shù)參股就有這種意義。因為人力技術(shù)也是勞動力。這種方法估計出的生命價值大約相當(dāng)于其物質(zhì)資產(chǎn)的20倍以上。

　　這些形形色色的關(guān)于生命價值的理論都不可能象對商品那樣準(zhǔn)確計算出某個人的生命價值。最主要是其承認(rèn)了人生命的經(jīng)濟(jì)價值。說到這里我們再回憶我國開展人壽保險早期農(nóng)村耕牛的保額比人的保額高的現(xiàn)實，就比較理解了。那時，耕牛在農(nóng)村是非常主要的生產(chǎn)了，可以說其作用超過了一般農(nóng)民的作用。隨著生產(chǎn)了的發(fā)展，人的勞動了價值不斷提高。而作為簡單生產(chǎn)資料的耕牛將失去原有功能。現(xiàn)在農(nóng)村機(jī)械化的普及牛更多的是作為菜牛、奶牛而不是耕牛了。

　　人壽保險經(jīng)營中，核保是一個風(fēng)險選擇的重要環(huán)節(jié)。就對風(fēng)險保額的控制上，除了考慮客戶的繳費能力外，更重要的是評估被保人的生命價值。這一點與財險是相同的，保額不得大于標(biāo)的的價值。由于人壽保險與財產(chǎn)保險契約的性質(zhì)不同，財產(chǎn)保險在賠付時按補(bǔ)償原則進(jìn)行，以保險事故給投保人（嚴(yán)格地應(yīng)該是收益人）造成損失為限；人壽保險在賠付時按給付原則進(jìn)行，按契約約定的保險事故發(fā)生給付約定的保險金額[11].所以人壽保險在承保時必須規(guī)避過保額風(fēng)險和因此引發(fā)的更大道德風(fēng)險。

　　總之，無論何種算法，人的生命價值往往比其占有的有形資產(chǎn)大若干倍，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過個人交納保險費能力的限度。這正是人壽保險廣泛存在給付性意義根本原因。

　　《保險法》規(guī)定“投保人不得為無民事行為能力人投保以死亡為給付保險金條件的人身保險，保險人也不得承保”[12].中國保險監(jiān)督委員會規(guī)定，未成年兒童的風(fēng)險保額不得超過五萬元。這是非常重要的。按前文的分析，兒童的生命經(jīng)濟(jì)價值是為不足道的�，F(xiàn)在經(jīng)常發(fā)生的棄嬰事件可以說明這一點。但同樣針對兒童的綁票事件也時有發(fā)生，這不是矛盾的嗎？一點不矛盾，從兒童個體來說就是沒有經(jīng)濟(jì)價值，或非常小。兒童的價值是其親人的價值通過情感延伸過來的。因為有情感，兒童的價值大小由其親人的價值大小和情感強(qiáng)烈程度決定的。這就超出了本文論述的范疇。我調(diào)查許多有較好經(jīng)濟(jì)條件家庭，其家長對五萬風(fēng)險保額的規(guī)定非常不理解。其實具體地評估特定兒童合理保險價值比一個統(tǒng)一的規(guī)定更適合市場的要求。

　　3.保單價值體系

　　保單價值是由保單利益決定的。人壽保險契約的利益關(guān)系人主體是投保人、保險人、被保人、受益人。嚴(yán)格說來人壽保險的受益人是指被保人死亡的保險金受益人。人壽保險契約應(yīng)該規(guī)定投保人、保險人、被保人、受益人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系[13].表 1 列舉了保險利益關(guān)系人之間的權(quán)利與義務(wù)。這些權(quán)利和義務(wù)有較強(qiáng)的時效性。保險費交納與收取的義務(wù)權(quán)利只在契約規(guī)定的繳費期內(nèi)有效。投保人對保單現(xiàn)價的權(quán)利只能在保險事故發(fā)生前或領(lǐng)取期前有效。這些權(quán)利義務(wù)以及其時效應(yīng)該在條款或契約中明確，否則保險人將會陷入不必要的權(quán)利爭議之中[14].

　　另外，生存金包含范圍比較廣。有些生存金應(yīng)該屬于投保人的權(quán)利[15].養(yǎng)老金、教育金、婚嫁金、成長金、創(chuàng)業(yè)金、祝壽金等以被保人生存為條件的保險金應(yīng)該是被保人的權(quán)利，而以保單持續(xù)年度為條件的生存金如期滿還本、滿期保險金、定期返還金應(yīng)該屬于投保人的權(quán)利。所以從保險原理來說對于生存金的權(quán)利界定沒有非常嚴(yán)格的界限，必須在契約中約定。

　　關(guān)于保費豁免條款，其標(biāo)的應(yīng)該是投保人自己。當(dāng)契約的投保人不是被保人時應(yīng)將保費豁免條款作為一個補(bǔ)充契約對待。

　　4.保險利益價值關(guān)系

　　《保險法》第十一條規(guī)定“投保人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益”，同時對保險利益進(jìn)行了界定“保險利益是指投保人對保險標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益。保險標(biāo)的是指作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體。”人壽保險可保利益原則的本質(zhì)是保險契約補(bǔ)償性，即被保人的生命傷害直接受到經(jīng)濟(jì)損失的人才能得到保險金的補(bǔ)償。

　　人存在于一個社會關(guān)系網(wǎng)中，與許許多多的人有千絲萬縷的聯(lián)系。這些聯(lián)系往往不是純感情上的，或多或少含有經(jīng)濟(jì)的成分。也就是說一個人的死亡會給周圍許多人造成經(jīng)濟(jì)損失。那么可保利益應(yīng)該如何該如何界定呢？

　　首先可保利益的主體是被保人與死亡受益人，而不是被保人與投保人�！侗ｋU法》默認(rèn)了財產(chǎn)保險投保人即是受益人的情形。嚴(yán)格來說《保險法》第十一條應(yīng)表述成“受益人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益”。其次，保險利益的大小有兩方面的限制，一是保險利益的最大值以標(biāo)的的生命價值為限，二是保險利益的大小與具體受益人可能因為被保人死亡造成的損失為限。根據(jù)以上的界定，顧主可以只作為雇員的投保人而受益人另外指定，也可既作為雇員的投保人又是受益人。但兩種情況下契約可承保風(fēng)險保額是完全不同的或說評估依據(jù)不同。也就是說同一標(biāo)的可保利益因受益人不同而異。債權(quán)人對債務(wù)人也具有可保利益。因為債務(wù)人的死亡將給債權(quán)人造成經(jīng)濟(jì)損失。但債權(quán)人對債務(wù)人的可保利益以債務(wù)額為限�？杀＠�益可能基于一種愛，像父母對未成年子女具體可保利益。但這種與感情有關(guān)的可保利益在經(jīng)濟(jì)上具有非常大的不確定性�？杀＠�益的大小不能建立在可度量的經(jīng)濟(jì)價值上。這種契約道德風(fēng)險較大。

　　根據(jù)以上的論述，可以得到以下幾點結(jié)論。首先，人壽保險的可保利益不僅因為親緣關(guān)系而存在，可存在有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的廣泛社會關(guān)系之中。其次，可保利益的大小由被保人與受益人經(jīng)濟(jì)利益大小決定，但所有保險利益的總和不得超過被保人的生命價值。第三，從保險觀點看，確定可保利益的親緣關(guān)系只是經(jīng)濟(jì)關(guān)系的表象，起決定意義的是履行撫養(yǎng)、贍養(yǎng)等社會家庭義務(wù)中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。第四，基于感情因素的可保利益具有不確定性，不宜承保較大風(fēng)險保額。第五，保單風(fēng)險保額不是被保人可保利益的限度。由于平準(zhǔn)保費保單有準(zhǔn)備金積累，保險人的風(fēng)險因素是風(fēng)險保額超出準(zhǔn)備金的部分。風(fēng)險因素才是被保人可保利益的限度。

　　五、人壽保險的風(fēng)險價值（成本）

　　1. 可保風(fēng)險

　　所有關(guān)于人的純粹風(fēng)險對商業(yè)壽險保險人來說都是可保的嗎？非矣。完全可保的風(fēng)險應(yīng)包括以下要求[16]：有足夠多的相似風(fēng)險單位；發(fā)生損失是偶然的；不會發(fā)生大的災(zāi)難；損失強(qiáng)度是確定的；損失的概率分布是確定的；對個體來說經(jīng)濟(jì)可行，通俗一點就是能夠承擔(dān)保險費。這是理想的要求。實際上人壽保險承保的許多契約并不一定完全滿足理想風(fēng)險的要求。人壽保險條款中的免責(zé)條款就是為滿足理想風(fēng)險要求的補(bǔ)充。再保險也是這一要求的補(bǔ)救手段。

　　為什么拒賠已繳保費而未簽約期間的意外死亡責(zé)任？這一問題與其說是保險問題不如說是法律問題。按《保險法》第十三條規(guī)定“保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費；保險人按照約定時間開始承擔(dān)保險責(zé)任”。保險契約生效后保險人才承擔(dān)保險責(zé)任。所以保險人完全可以拒賠。但往往保險人贏了官司失了人心與市場[17].最終少不了來一個通融賠付[18]，客戶不滿意，保險人也蒙受損失。實際上案例中保險人沒有按《保險法》要求“保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費[19]”。“保險人應(yīng)當(dāng)及時向投保人簽發(fā)保險單[20]”更是難以界定。這正是產(chǎn)生糾紛的主要原因。投保人認(rèn)為沒有即時（及時的最高要求）簽發(fā)保單是保險人的內(nèi)部管理問題。保險人是否可以按《保險法》約定契約生效時間呢？這就是保險問題了。從理想可保風(fēng)險來看，這類風(fēng)險是基本符合要求的。再就是道德風(fēng)險。如果約定條件是意外事故，道德風(fēng)險幾乎為零。從精算角度可以將交納保費到簽發(fā)保單期間按極短期意外險承保。至于保險責(zé)任期間長短的風(fēng)險是保險人可以控制的，可以通過加強(qiáng)內(nèi)部管理保證平均出單時間。總之，這種風(fēng)險是可保的。保險人應(yīng)從條款契約中明確，并增加相應(yīng)的保費。

　　國外的做法是按類似財產(chǎn)保險的暫保單處理。一般有附條件保費收據(jù)[21]和暫保保費收據(jù)[22]兩種形式。附條件保費收據(jù)或暫保費收據(jù)并不具有索賠效力，但它具有追溯效力。如果投保人在投保申請時滿足了保險人要求的所有可保條件，附條件保費收據(jù)就即時生效。暫保保費收據(jù)對保險要求更嚴(yán)格一些。這時，保險人發(fā)現(xiàn)被保人不符合投保條件也必須支付保險金。香港采用類似附條件保費收據(jù)方式，并在附條件保費收據(jù)明確了責(zé)任與陪付比例。

　　2.保險費率基礎(chǔ)

　　保險費由凈保費[23]和費用組成。凈保費是按風(fēng)險概率和預(yù)定利率用精算原理計算出來的保費。費用是保險人按契約提供保險服務(wù)全過程中所花費的傭金、管理費。

　　為了問題簡化，這里討論風(fēng)險的成本即凈保費。從生命表來看，人面臨的死亡的風(fēng)險與年齡密切相關(guān)。一般說來，年齡小風(fēng)險低，年齡大風(fēng)險高。一年定期壽險的保費可以忽略儲蓄因素即利率因素。如果連續(xù)續(xù)保，隨著年齡增加保費必然增加。到某個年齡客戶的經(jīng)濟(jì)能力將不能承受保險費的繳納。這種保費稱為定期壽險續(xù)保保費[24]，只在短期壽險中采用。定期壽險續(xù)保保費的保單現(xiàn)價為零。壽險中普遍采用的是平準(zhǔn)保費[25].平準(zhǔn)保費的特點是每年繳納等額保費。采用以豐補(bǔ)乏的方式，在保單年度初期積累資金彌補(bǔ)保單年度后期保費缺口。平準(zhǔn)保費的保單現(xiàn)價大于零。常用的還有躉繳保費�？梢赃@樣理解，躉繳保費是一次交納的各期保費的現(xiàn)值。實際上，計算平準(zhǔn)保費就是先將各期定期壽險續(xù)保保費貼現(xiàn)，然后再按投資的分期等額還本收益計算出來的。無論是貼現(xiàn)還是投資收益都與利率和投資收益率有關(guān)。這就是人壽保險的儲蓄性起源。投資收益是一個未來的不確定的因素，在人壽保險契約的時間跨度[26]內(nèi)準(zhǔn)確預(yù)測投資收益是不可能的。保險人在確定保險費率是采用經(jīng)驗的預(yù)定利率[27].最好規(guī)避利率風(fēng)險的方法是分紅保險條款[28].

　　六、結(jié)語

　　人壽保險標(biāo)的只是生命經(jīng)濟(jì)價值的載體不是生命價值本身。人壽保險是基于生命價值損失補(bǔ)償原則進(jìn)行的商業(yè)化風(fēng)險管理。壽險契約主體之間的價值關(guān)系由保險基本理論演繹出來的內(nèi)在邏輯確定。人壽保險合同本質(zhì)上仍然是補(bǔ)償性的，或者是基于補(bǔ)償性原理訂立的。人壽保險的給付性只表現(xiàn)在賠付方式中。不基于補(bǔ)償原理建立合同，保險人和被保人均面臨巨大道德風(fēng)險，不基于給付原理履行合同僵化了補(bǔ)償原理，都是錯誤的。人壽保險契約是市場經(jīng)濟(jì)行為的經(jīng)濟(jì)合同。契約中各主體的利益關(guān)系比較復(fù)雜，必須在契約中約定各自的權(quán)利義務(wù)關(guān)系及其權(quán)利義務(wù)的時效。

　　[1] 我國在農(nóng)村推行人壽保險早期，曾出現(xiàn)牛的保額比人的保額高幾倍的情況。

　　[2] 2002年中國保險監(jiān)管委員會放寬了北京、上海、廣州等大城市未成年人風(fēng)險保額到十萬元。

　　[3] 1995年6月30日第八屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十四次會議通過的《中華人民共和國保險法》。

　　[4] 我國唐代的偉大醫(yī)學(xué)家孫思邈的名言。

　　[5] 美國獨立宣言（1776）。

　　[6] 法國人權(quán)宣言（1789）。

　　[7] 世界人權(quán)宣言（1948）。

　　[8] 語出美國人壽保險學(xué)院已故院長Soloman S. Huebner 博士。

　　[9] 這樣生命價值補(bǔ)償政府、航空公司等經(jīng)常采用。但由于沒有普遍可以接受的計算方法往往糾紛較多。有些政府規(guī)定的賠償標(biāo)準(zhǔn)讓人無法接受，常在各種輿論上引起廣泛的討論。

　　[10] 新臺幣元，一新臺幣元折合人民幣約0.3元。

　　[11] 醫(yī)療保險可以約定補(bǔ)償性賠付條款，理賠時按約定范圍的實際損失賠付。

　　[12] 《保險法》第五十四條。

　　[13] 實際上現(xiàn)在保險契約上沒有清楚界定各方利益關(guān)系的情況普遍存在。

　　[14] 新華人壽保險公司有一分紅保險條款實行增加保額的分紅方式，可能會出現(xiàn)權(quán)利界定不清的糾紛。

　　[15] 有些條款的三年、五年返還的生存領(lǐng)取應(yīng)該屬于投保人的權(quán)利。

　　[16] 特瑞斯·普雷切特 等，《風(fēng)險管理與保險》。

　　[17] 客戶心理是一手交錢一手交貨，沒有即時簽約的責(zé)任在保險人。民眾對保險人不理解，普遍同情被保人。

　　[18] 這種通融賠付普遍存在。當(dāng)保額比較小時，保險人往往采用息事寧人作法。只有保額特別高時才鬧的社會沸沸揚(yáng)揚(yáng)，見官、見報，成為街談巷議話題。

　　[19] 人壽保險中由于不能用訴訟方式要求投保人支付，往往采用先收費后簽單流程。

　　[20] 《保險法》第十二條。

　　[21] condition receipt

　　[22] binding receipt

　　[23] 也稱純保費，net premium.

　　[24] yearly renewable term premium.

　　[25] level premium.

　　[26] 人壽保險的保險期間最長可達(dá)105年，即0歲投保的終身險，按生命表應(yīng)精算到105歲。

　　[27] 現(xiàn)在是中國保險監(jiān)督委員會規(guī)定預(yù)定利率的上限。

　　[28] 由于中國人民銀行連續(xù)降低存貸款利率，使得現(xiàn)行利率相對處于較低水平，各家保險公司相繼推出分紅保險產(chǎn)品。