上海市國有企業(yè)財務總監(jiān)任職資格認定管理暫行辦法

    (1999年11月29日，中共上海市委組織部、
市財政局以滬財會(1999)212號文印發(fā))

　　第一章　總　則

　　第一條(目的)　為加強對財務總監(jiān)的管理，保證財務總監(jiān)的業(yè)務素質(zhì)和管理能力，根據(jù)中共上海市委組織部、上海市財政局、上海市國有資產(chǎn)管理辦公室印發(fā)的《上海市國有企業(yè)財務監(jiān)管理暫行規(guī)定》(滬委組［1997］770號)第二章規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條(范圍和定義)　本辦法適應的國有企業(yè)包括國有資產(chǎn)授權經(jīng)營公司及其所屬大型國有獨資子公司、國有資產(chǎn)控股的有限責任公司和股份有限公司。

　　其他按規(guī)定應實行財務總監(jiān)委派制度的行政企事業(yè)單位，可比照辦理。

　　本規(guī)定所稱財務總監(jiān)，是指對企業(yè)和單位財務活動和會計活動進行管理和監(jiān)控的企業(yè)和單位高級管理人員。

　　第三條(資格認定)　擬推薦的財務總監(jiān)人選，需先經(jīng)過任職資格認定。

　　第四條(資格管理)　本市高立市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室。辦公室由市財政局、市委組織部有關人員組成。同時建立由社會各界具有豐富實踐經(jīng)驗和較高理論造詣的財經(jīng)專家組成的評審委員會。

　　市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室負債對本市國有企業(yè)的財務總監(jiān)的任職資格進行審查、認定和管理，包括任職前資格審查，任職資格認定、取消和任職資格檔案管理。
　　市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室設在上海市財政局。

　　第二章　任職資格條件

　　第五條(知識和能力)　財務總監(jiān)必須遵守國家法律、法規(guī)，正確貫徹執(zhí)行國家的財政、財務、會計政策，具有較強的經(jīng)營管理和財務會計管理方面的知識和豐富的實踐經(jīng)驗。 

　　第六條(職稱、經(jīng)歷和培訓)　擔任財務總監(jiān)的人員還須符合下列條件：

　　(一)應具備經(jīng)濟管理類中級以上職稱。

　　(二)具備除會計系列外其他經(jīng)濟管理類中級以上職稱的人員，其累計財務、會計和審計專業(yè)工作經(jīng)歷一般不低于五年。

　　(三)原則上應具有擔任大中型企業(yè)財務(審計)部門或其他相同層次經(jīng)濟管理部門的負責人三年以上任職經(jīng)歷。

　　(四)在規(guī)定的時間內(nèi)參加并完成市財政局、市委組織部組織的財務總監(jiān)業(yè)務培訓和資質(zhì)評價，并獲得相應證書。

　　(五)獲得國際上專業(yè)權威機構(gòu)資質(zhì)認定證書的人員，可不受工作年限和職稱的限制，但一般就具備上述所規(guī)定的相應的部門負責人的任職經(jīng)歷。

　　雖不具備上述條件，但是在經(jīng)濟管理方面確有顯著業(yè)績的人員，經(jīng)濟質(zhì)評價，具備擔任財務總監(jiān)的知識和能力，可認定其任職資格。

　　第七條(不宜任職的行為)　凡有下列情況之一，不具備財務總監(jiān)任職資格。

　　(一)因瀆職造成國有資產(chǎn)流失的；

　　(二)違反財經(jīng)紀律、制度，有貪污受賄、弄虛作假等違法違紀行為的；

　　(三)對企業(yè)因財務管理和經(jīng)營管理不善、決策失誤而造成較大損失負有個人或直接領導責任的；

　　(四)有違反會計人員職業(yè)道德行為的；

　　(五)市財政局、市委組織部認定的不宜擔任財務總監(jiān)的其他情形。

　　第三章　任職資格審查、認定與管理

　　第八條(聘任單位申報)　財務總監(jiān)任職資格采用聘任單位申報、市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室認定的辦法。

　　擬任的財務總監(jiān)，須由其所在單位按本辦法規(guī)定的任職資格條件進行初審。初審合格后向市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室申報并提交下列局面材料：

　　(一)申報單位推薦報告。包括申報單位組織人事部門對擬任財務總監(jiān)人員的初審材料。

　　(二)財務總監(jiān)任職資格申請書，包括姓名、年齡、學歷、專業(yè)工作經(jīng)歷，經(jīng)濟管理類專業(yè)職稱，擔任相關部門負責人的任職經(jīng)歷情況等。

　　(三)經(jīng)濟管理類專業(yè)職稱資格證書原件及復印件，參加財務總監(jiān)培訓的合格證書。符合第六條第五款規(guī)定的，還應提供經(jīng)國際公證機構(gòu)鑒定的國際上專業(yè)權威機構(gòu)資質(zhì)認定證書。

　　(四)工作業(yè)績簡述。包括理論政策水平、協(xié)調(diào)組織能力、解決重大問題和開拓創(chuàng)新的能力、在加強財務管理、規(guī)范會計核算、參與經(jīng)濟決策等方面的實際成效及在確保企業(yè)和單位國有資產(chǎn)保值增值方面所起的作用等。

　　第九條(資格申請書)　財務總監(jiān)任職資格申請書由市財政局制定統(tǒng)一格式。

　　第十條(再次申報)　財務總監(jiān)任職資格申請未獲認定通過的，申請單位在一年內(nèi)不得再次提出同樣的申報。

　　第十一條(資格的認定程序)　市財政局負債查收申報單位提供的資料，并進行下列工作：

　　(一)認真審閱申報對象的全部資料后，報市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室。

　　(二)組織學識、能力等方面的測試平價。

　　市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室根據(jù)申報對象的漿召開評審會議認定申報對象的任職資格。凡取得任職資格的人員方可委派或聘任為財務總監(jiān)。

　　本辦法發(fā)布前已擔任財務總監(jiān)的人員，基本符合本辦法規(guī)定的任職條件的，須在規(guī)定時間內(nèi)完成市財政局、市委組織部組織的財務總監(jiān)業(yè)務培訓課程，并通過市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室組織的學識、能力等方面的測試評價后，方可取得任職資格。

　　第十二條(財務總監(jiān)的年檢)　市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室每年對所認定具備任職資格的財務總監(jiān)開展年檢。年檢內(nèi)容主要為：

　　(一)執(zhí)行國家法律法規(guī)的情況；

　　(二)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度建立和執(zhí)行情況；

　　(三)對參與企業(yè)和單位重大決策和財務會計信息真實性所承擔相應責任的情況；

　　(四)參加培訓的情況。

　　第十三條(檔案管理)　市財政局負責建立財務總監(jiān)任職資格檔案，對財務總監(jiān)任職資格審查的有關文字材料均須存入任職資格檔案。

　　第十四條(財務總監(jiān)鑒定)　財務總監(jiān)實行任期制。任職期滿，由任職企業(yè)和單位對其工作業(yè)績和業(yè)務能力作出鑒定，可作為應( 續(xù))聘的依據(jù)。

　　第四章　任職資格取消

　　第十五條(資格取消)　市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室對不具備任職資格的財務總監(jiān)，有權取消其任職資格。被取消任職資格的人員在其被消任職資格期間，不得擔任所在企業(yè)和單位的財務總監(jiān)，也不得作為其他企業(yè)和單位財務總監(jiān)的擬任人選。

　　第十六條(取消任職資格的判定)　財務總監(jiān)在任職期間，出現(xiàn)下列情況之一的，取消其任職資格。

　　(一)因瀆職造成國有資產(chǎn)流失較大的；

　　(二)指使財務會計人員做假賬、編制虛假會計報告，提供虛假會計信息的；

　　(三)對企業(yè)和單位內(nèi)部財務會計監(jiān)督制度執(zhí)行不力造成損失而負有相應責任的；

　　(四)嚴重違反國家財經(jīng)紀律和其他法律法規(guī)，干擾、阻礙有關執(zhí)法部門和注冊會計師依法進行監(jiān)督的；

　　(五)嚴重違反會計人員職業(yè)道德的；

　　(六)貪污受賄及其他違法犯罪行為的。

　　第十七條(離職或處分的備案)　企業(yè)和單位和財務總監(jiān)在任期內(nèi)因故獲準辭職、或被解聘、或受到種類行政處分的，須由原聘任單位及時報市財務總監(jiān)任職資格認定辦公室備案。

　　第五章　附　　則

　　第十八條(解釋權)　本辦法由市財政局負債解釋。

　　第十九條(生效日)　本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。