保險業(yè)是金融業(yè)三大支柱之一，其經(jīng)營主體保險公司與其他金融機構(gòu)一樣具有負債經(jīng)營的特點，同樣要面臨來自外部和內(nèi)部的風險。然而，與其他金融機構(gòu)不同的是，其本身就是經(jīng)營風險的機構(gòu)，如果不重視和防范自身的風險，不僅不能完成經(jīng)營風險、轉(zhuǎn)移風險的職能，而且還將放大原有風險。根據(jù)IAA風險結(jié)構(gòu)的分類方式，保險企業(yè)自身風險可分為資產(chǎn)風險、負債風險、資產(chǎn)負債管理風險和操作風險四大類，操作風險又主要表現(xiàn)在人力資本風險、管理控制風險和戰(zhàn)略風險上。��

　　一、保險企業(yè)操作風險管理現(xiàn)狀��

　　1.操作風險管理理念不強。風險管理作為一種管理職能基本上還未納入保險企業(yè)管理，保險經(jīng)營還處于財務型控制被動經(jīng)營狀態(tài)；總體經(jīng)營比較粗放，直接開拓市場的各基層經(jīng)營單位沒有把風險管理作為常規(guī)的工作來抓，即使發(fā)現(xiàn)了風險事故，也未盡力處理，而是把風險責任上交。��

　　2.關(guān)注顯性風險管理，忽視隱性風險管理。第一，在業(yè)務發(fā)展導向上，由于注重規(guī)模和速度，強調(diào)業(yè)務增長數(shù)量，忽視質(zhì)量。我國保險公司分支機構(gòu)的設立主要以當?shù)厥袌龅谋ＹM量（市場份額）為依據(jù)，保險法規(guī)和監(jiān)管要求對保費地位的過分強調(diào)在一定程度上導致保險公司把市場占比作為主要經(jīng)營指標之一，這種沒有兼顧質(zhì)的基礎(chǔ)上的量導致業(yè)務品質(zhì)低下，風險因素增多。第二，保險公司的經(jīng)營以搶占市場份額為主要目的，對產(chǎn)品風險的評估控制重視不足。第三，價格制定上以低價進行惡性競爭，盲目承保、劣質(zhì)承保屢禁不止，由此引發(fā)財務風險和因信息不對稱而帶來的道德風險。第四，在發(fā)展的戰(zhàn)略方針上，存在保險決策和經(jīng)營的短期行為，對保險業(yè)及保險公司長遠發(fā)展戰(zhàn)略注重不夠，這樣勢必導致對影響長遠發(fā)展的風險因素考慮不周全。第五，在制度建設上，保險發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設還很薄弱，一個有效的保險法律體系還未形成。��

　　3.注重內(nèi)生風險管理，忽視外生風險管理。一是保險公司一般都忽視對公眾信用風險的管理，沒有認真研究因惡性競爭而引起的欺詐、誤導等嚴重缺乏公信力的行為對操作風險可能帶來的嚴重后果；二是保險公司面對同業(yè)的惡性競爭，對如何發(fā)揮同業(yè)組織的作用來規(guī)范共同的市場行為，形成有序的競爭局面重視不夠；三是對保險中介的風險管理嚴重失衡，部分公司無視保險中介的有關(guān)法律法規(guī)和同業(yè)組織的自律公約，不顧中介機構(gòu)經(jīng)營資格、職業(yè)道德狀況等條件進行合作展業(yè)，忽視或不能對中介組織進行風險管控；四是缺乏對保險欺詐和誤導進行風險管控的有效手段，保險欺詐造成的損失日趨加大，保險誤導給展業(yè)帶來的操作困難日益嚴重，由此對應的管控措施卻尤為不力。��

　　4.注重財務風險管理，忽視人力資本風險管理。保險業(yè)的快速發(fā)展凸現(xiàn)人才供應的脫節(jié)，由此引發(fā)同業(yè)挖角現(xiàn)象十分嚴重。在人才引進過程中，不考慮人才素質(zhì)、業(yè)務品質(zhì)、展業(yè)習慣和隊伍結(jié)構(gòu)，更不考慮競爭主體間隊伍的相對穩(wěn)定，導致保險公司間矛盾重重，也培養(yǎng)了一批�？刻�槽為生的業(yè)務員隊伍，出現(xiàn)一批市場跳蚤。他們的行為表現(xiàn)在市場操作過程中本身就是風險源。��

　　5.注重財務報表靜態(tài)分析管理，忽視操作過程動態(tài)風險管控。當前保險公司一般所進行的月度經(jīng)營分析、季度經(jīng)營分析主要是事后靜態(tài)地評價達標情況，對不達標機構(gòu)和指標缺少預防硬措施，也沒有月度的風險管理評價報告；由于有些風險管理指標無法量化，年初下達計劃指標任務時也沒有把風險管控作為關(guān)鍵指標；直接拓展業(yè)務的各級機構(gòu)對應關(guān)鍵指標而制定的關(guān)鍵行動計劃也主要是圍繞關(guān)鍵指標的達成而進行。這些管理行為導致操作過程動態(tài)管控不力，如保費現(xiàn)金流的管理，應收管理人為的呆賬、賴賬現(xiàn)象時有發(fā)生。��

　　6.沒有建立健全風險管理組織機構(gòu)。很多公司尤其是壽險公司沒有單獨設立風險管理部門及防災防損管理部門，即使有這種機構(gòu)的存在，其人力財力物力配備也嚴重不足。對于風險管理比較普遍的做法是成立稽核部門，而稽核的技術(shù)力量又相當薄弱，無法應對風險管理。��

　　7.缺少針對分支機構(gòu)的經(jīng)營風險管理的專門政策。當前保險公司分支機構(gòu)在經(jīng)營過程中面臨諸多風險，主要表現(xiàn)在如下方面：一是合規(guī)經(jīng)營意識不強。一些基層保險公司違背市場規(guī)律，盲目或違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象時有發(fā)生，同業(yè)非理性競爭手段更加隱蔽，主要通過合同外口頭承諾、系統(tǒng)外違規(guī)操作等方式提供高保障范圍來爭取業(yè)務，導致保險公司經(jīng)營風險積聚，特別是滲透經(jīng)營中的商業(yè)賄賂問題耗蝕了行業(yè)利益，損害了保險業(yè)形象，加重了影響償付能力的潛在風險。二是風險管控不嚴。如有的基層公司執(zhí)行業(yè)務管理制度不嚴，有的營銷員未在規(guī)定時間將投保資料和保費交公司，有的公司數(shù)據(jù)來源不規(guī)范，上下級機構(gòu)之間銷售和財務數(shù)據(jù)不一致等，這些現(xiàn)象導致和積累了經(jīng)營風險。

　　二、操作風險產(chǎn)生的根本原因��

　　1.經(jīng)營主體自身潛在的道德風險導致習慣性的風險行為發(fā)生。保險公司為達到經(jīng)營目標，違反市場規(guī)律和有關(guān)制度，為獲得短期利益而對長期利益的損害是保險公司主要的道德風險，而導致這類道德風險的原因與保險公司實行的績效考核辦法有密切關(guān)系。因傳統(tǒng)績效考評辦法中經(jīng)營指標的份量大，會導致業(yè)績沖動而潛在著道德風險。同時，行業(yè)非理性競爭必然讓公司間的道德風險增加，這種看似個人行為導致的經(jīng)營風險，其真正的癥結(jié)卻是保險公司內(nèi)部風險抑制機制的缺位。我國保險公司面臨的最大風險，就是這種層級過多、管控不力導致的操作風險和道德風險。��

　　2.全面的風險管理環(huán)境沒有形成。有效的風險管理受到很多環(huán)境因素或“軟因素”，具體包括行業(yè)文化、管理風格等的影響，其中行業(yè)文化尤為突出。文化因子對于風險管理效能的影響呈倍數(shù)作用，先進的行業(yè)風險管理文化在風險管理過程中能起到事半功倍的作用，反之，滯后的風險管理文化對于風險管理效能的縮小作用也是呈倍數(shù)作用，如果從環(huán)境的角度去思考、去探索，往往能找到問題的答案。因此風險管理不僅需要從組織、流程、技術(shù)等方面去改進和完善，還需要從文化等環(huán)境因素方面去培育和經(jīng)營。而當前整個行業(yè)都在急功近利地對市場進行

　　破壞性開采，沒有進行行業(yè)的風險環(huán)境培育。��

　　三、強化操作風險管理的對策��

　　1.嚴格控制現(xiàn)金交易風險。保險公司應全面推行資金收付轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格遵守國家《現(xiàn)金管理條例》的有關(guān)規(guī)定，充分利用銀行結(jié)算工具，盡可能減少使用現(xiàn)金，防范化解現(xiàn)金交易風險。一是要把禁止業(yè)務員經(jīng)手客戶現(xiàn)金的規(guī)定納入公司內(nèi)控制度和業(yè)務處理流程，向社會和客戶進行宣傳倡導，并在柜面建設、賬戶開立、POS機設置等方面創(chuàng)造便利條件，引導客戶通過采取上門臨柜、刷卡、柜員機轉(zhuǎn)賬、銀行柜臺交現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬等多種方式與保險公司實現(xiàn)資金收付的直接結(jié)算。二是動員客戶本人到營業(yè)柜臺辦理繳交、退保和賠款領(lǐng)取手續(xù)，或通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。��

　　2.推廣見費出單制度。見費出單是指先收費，后生成并出具保單。目前壽險公司普遍采用了見費出單制度，但產(chǎn)險公司一直通過應收來推動業(yè)務發(fā)展，導致人為操作風險的發(fā)生。各產(chǎn)險公司應對當前通行的先出單后收款的業(yè)務流程進行改造，尤其對于分散型業(yè)務應按下述基本流程進行處理：客戶投保——預核保——生成投保及繳費信息提示書——客戶憑信息提示書繳清保單——公司憑繳費憑據(jù)生成并出具保單及發(fā)票。��

　　3.實行投保提示和保單回執(zhí)制度。投保提示制度的建立是加強誠信建設、提高行業(yè)公信力、強化社會監(jiān)督的有效手段，具體包括：擬投保的保險標的情況及保險期間，擬投保險種的明細價格與總額，繳費后方可正式簽單并領(lǐng)取保單及發(fā)票的提示，繳費期限、繳費方式以及可供轉(zhuǎn)賬結(jié)算的開戶銀行及賬戶，業(yè)務員不得代收保費的提示等。保單回執(zhí)制度的實施目的在于加強客戶對業(yè)務員的監(jiān)督，具體實施是在業(yè)務員送達保單時由客戶在保單回執(zhí)上簽字，一般應于三天內(nèi)將回執(zhí)交回公司備案，以表明保單確實到達客戶手中。��

　　4.規(guī)范批單退費管理。保單批改退費須由投保人或被保人提出理由充分、內(nèi)容完整的書面申請，非自然人業(yè)務退保申請書必須加蓋單位公章，提供符合財務入賬要求的有效憑據(jù)；自然人業(yè)務退保必須在退保收據(jù)上簽字或有與預留印章一致的簽章，同時提供有效證件復印件。全單退保業(yè)務必須收回與保險合同有關(guān)的所有單證的正副本。退費資金只能支付給被保險人、投保人或受益人，公司不得接受任何其他形式支付委托。��

　　5.科學配置監(jiān)管資源，加大違法違規(guī)行為懲處力度。對于重大違法違規(guī)行為，保險公司除向保險監(jiān)管部門及時報告外，還要借助公安經(jīng)濟執(zhí)法機構(gòu)打擊違法行為。針對利用假賠案、截留報廢、應收保費以及通過中介機構(gòu)洗錢、倒賣中介發(fā)票等手段套取資金進行違規(guī)退費的行為，設定“高壓線”，對觸犯法律的行為，依法處理；對存在違法違規(guī)行為的機構(gòu)，還要進一步建立處罰信息披露制度，讓社會公眾進行監(jiān)督，在業(yè)內(nèi)起到警示威懾作用，提高依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。