摘要：如何切實(shí)加強(qiáng)我國銀行業(yè)的“軟實(shí)力”建設(shè)，把建設(shè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任納入發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。從國外企業(yè)的實(shí)踐來看，履行社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)的積極影響要大于消極影響。盡管目前我國的商業(yè)銀行在實(shí)踐企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面已取得了一些成效，但與發(fā)達(dá)國家金融機(jī)構(gòu)的表現(xiàn)與成果相比仍存在諸多不足。本文介紹了目前國外銀行履行社會(huì)責(zé)任的情況，闡述了我國商業(yè)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要意義，通過對(duì)當(dāng)前我國商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀及原因分析，就如何更好地推動(dòng)我國商業(yè)銀行全面履行社會(huì)責(zé)任提出了相關(guān)建議。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，社會(huì)責(zé)任，學(xué)習(xí)借鑒

　　在當(dāng)今西方發(fā)達(dá)國家，國際型大銀行各自之間的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)從硬件領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)上升到軟件層面的競(jìng)爭(zhēng)，從技術(shù)和產(chǎn)品領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)上升到企業(yè)社會(huì)責(zé)任以及商業(yè)倫理道德水準(zhǔn)層面的競(jìng)爭(zhēng)。銀行的公眾性質(zhì)決定其應(yīng)發(fā)揮承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任的示范作用。但是，什么是社會(huì)責(zé)任，如何承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，國內(nèi)商業(yè)銀行在理解和執(zhí)行上還存在差異，密切關(guān)注國際上企業(yè)與銀行發(fā)展的最新動(dòng)向，切實(shí)加強(qiáng)我國銀行業(yè)的“軟實(shí)力”建設(shè)，把建設(shè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任納入發(fā)展戰(zhàn)略，推進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。

　　一、什么是商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任

　　世界銀行將企業(yè)社會(huì)責(zé)任定義為：企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系、價(jià)值觀、遵紀(jì)守法，以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境等有關(guān)政策和實(shí)踐的集合。該定義表明了企業(yè)社會(huì)責(zé)任既是企業(yè)在經(jīng)濟(jì)全球化背景下對(duì)其自身經(jīng)濟(jì)行為的道德約束，也是企業(yè)為改善利益相關(guān)者生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾。商業(yè)銀行在當(dāng)前宏觀調(diào)控的政策環(huán)境下處于至關(guān)重要的地位，主動(dòng)與時(shí)俱進(jìn)、樹立承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的新理念，對(duì)社會(huì)公益盡力并協(xié)助完成政府的公共事業(yè)政策，贏得社會(huì)公眾的廣泛認(rèn)可，有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)股東利益與社會(huì)公益雙贏局面。從跨國銀行的實(shí)踐看，有社會(huì)責(zé)任的銀行所具有的基本特征：一是自愿履行社會(huì)責(zé)任，而非法律、規(guī)則和習(xí)俗使然；二是真誠推動(dòng)與各利益相關(guān)者的互動(dòng)；三是將經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等的追求都納入銀行戰(zhàn)略目標(biāo)予以考量。

　　二、目前國外銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀

　　管理學(xué)界最有影響的學(xué)者之一彼得·德魯克認(rèn)為：任何一個(gè)組織都不只是為了自身，而是為了社會(huì)存在，商業(yè)銀行也不例外。目前國外銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀如何呢？我們可以從以下四個(gè)方面予以認(rèn)識(shí)。

　　第一，政府與中介自律組織積極推動(dòng)社會(huì)責(zé)任制度建設(shè)。一是成立了旨在推進(jìn)企業(yè)和銀行社會(huì)責(zé)任的相關(guān)組織。比較有影響的是美國社會(huì)責(zé)任商會(huì)（BSR）、英國的道德貿(mào)易促進(jìn)會(huì)（ETI）、日本的良好企業(yè)公民委員會(huì)（CBCC）等。二是積極推動(dòng)社會(huì)責(zé)任的制度與標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。美國是較早頒布法律對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行規(guī)范的國家，在其影響下，法國、英國、德國、荷蘭等國也在各自立法中確立了傾向就業(yè)、工資、工作條件等問題的企業(yè)社會(huì)責(zé)任。與此同時(shí)，有關(guān)國際組織也進(jìn)一步推動(dòng)了社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的形成，例如美國的SA8000、英國的AA1000、德國的CSM2000等。

　　第二，越來越多的銀行將承擔(dān)社會(huì)責(zé)任列為自身的戰(zhàn)略目標(biāo)。一是注重隨時(shí)將社會(huì)責(zé)任轉(zhuǎn)化為商機(jī)。在這些企業(yè)和銀行看來，社會(huì)責(zé)任與企業(yè)利潤(rùn)之間并不矛盾，甚至可以增加企業(yè)利潤(rùn)。在美國，企業(yè)社會(huì)責(zé)任已經(jīng)成為企業(yè)形象訴求的重點(diǎn)，成為旨在塑造品牌形象的非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)手段。在英國，匯豐集團(tuán)認(rèn)為，匯豐銀行之所以能夠連續(xù)多年獲得全球最佳銀行榮譽(yù)稱號(hào)，關(guān)鍵在于該行在全球市場(chǎng)上積極承擔(dān)各種社會(huì)責(zé)任，而其經(jīng)營(yíng)的成功又進(jìn)一步推動(dòng)了其對(duì)社會(huì)責(zé)任更大的投入。二是積極加入國際社會(huì)責(zé)任機(jī)構(gòu)。按照國際社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)約束自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已經(jīng)成為國際型大銀行的一種發(fā)展趨勢(shì)。2003年6月，來自7個(gè)國家的10家大型銀行在華盛頓正式加入“赤道原則”。赤道原則是根據(jù)世界銀行和國際金融公司有關(guān)環(huán)保的指導(dǎo)方針起草確立的，采用這一原則的銀行必須承諾貸款只投向那些能夠滿足具體環(huán)境保護(hù)要求的發(fā)展項(xiàng)目。目前，包括花旗集團(tuán)、匯豐集團(tuán)、美國銀行、蘇格蘭皇家銀行等在內(nèi)的國際型大銀行都采納了這一戰(zhàn)略，并將把上述原則應(yīng)用于全球幾乎所有行業(yè)的貸款項(xiàng)目，項(xiàng)目貸款人必須通過有關(guān)環(huán)保評(píng)估才能獲得貸款。三是每年定期對(duì)外公布企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。這些社會(huì)責(zé)任報(bào)告所披露的信息主要涵蓋經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境三大領(lǐng)域。花旗集團(tuán)和匯豐集團(tuán)分別從2000年和2003年開始發(fā)布獨(dú)立的社會(huì)責(zé)任報(bào)告，明確闡釋自己對(duì)于社會(huì)責(zé)任的觀點(diǎn)以及履行社會(huì)責(zé)任的有關(guān)情況。

　　第三，對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)不斷向深層次滲透。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織結(jié)構(gòu)。國外一些企業(yè)和銀行正是從改善銀行公司治理角度出發(fā)，從制度根源上、在更深層次上使社會(huì)責(zé)任得到更好履行。一是國際公司治理理念已經(jīng)開始涵蓋企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容。在2004版《OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）公司治理原則》中，已經(jīng)將“董事會(huì)的責(zé)任”一節(jié)中“董事會(huì)應(yīng)該保證遵守適當(dāng)?shù)姆�律，并充分考慮到股東的利益”修改為“董事會(huì)應(yīng)該具有很高的倫理標(biāo)準(zhǔn)，它應(yīng)該考慮到利益相關(guān)者的利益”。二是一些銀行正在積極建立專門的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)構(gòu)。從2003年9月起，匯豐集團(tuán)在其董事會(huì)中增加了與審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)并列的企業(yè)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，由3名獨(dú)立董事和3名外部知名人士組成，負(fù)責(zé)監(jiān)督社會(huì)責(zé)任履行情況和可持續(xù)發(fā)展政策實(shí)施情況。

　　第四，形成了有效的社會(huì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)察體系。在美國，為了對(duì)企業(yè)和銀行履行社會(huì)責(zé)任狀況進(jìn)行了解，來自企業(yè)內(nèi)部和外部的審計(jì)機(jī)構(gòu)都可能對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。從外部審計(jì)來看，投資基金組織的審計(jì)既要確保資金投向有較高社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)，也要確保接受投資的企業(yè)遵守投資者的要求；而消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)協(xié)會(huì)以及環(huán)境保護(hù)協(xié)會(huì)的審計(jì)則既要對(duì)公司履行社會(huì)責(zé)任起到監(jiān)督作用，也要為消費(fèi)者、投資者、政策制定者和雇員等企業(yè)相關(guān)利益者的經(jīng)濟(jì)決策提供信息。

　　三、我國商業(yè)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的重要意義

　　商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，他們的產(chǎn)品和品牌以及提供的金融服務(wù)同樣受到市場(chǎng)、客戶的檢驗(yàn)，社會(huì)公眾的認(rèn)可。雖然商業(yè)銀行自身沒有義務(wù)參與直接宏觀調(diào)控，但是在市場(chǎng)機(jī)制為基礎(chǔ)的貨幣需求和投放的環(huán)境下，中央銀行在運(yùn)作其宏觀調(diào)控手段（即存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)政策和公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)）時(shí)，商業(yè)銀行成為直接的調(diào)控對(duì)象和調(diào)控信號(hào)的最主要傳遞環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行對(duì)中央銀行的調(diào)控手段反應(yīng)最靈敏。為此，商業(yè)銀行在調(diào)整自身運(yùn)營(yíng)中，客觀上履行了其特殊的社會(huì)責(zé)任。為此，商業(yè)銀行的高管層在取得成績(jī)時(shí)，在制定戰(zhàn)略發(fā)展時(shí)，應(yīng)該明確在自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展中應(yīng)體現(xiàn)和承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，把應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任放在重要的位置上。同時(shí)，商業(yè)銀行積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，對(duì)其自身發(fā)展也具有重要意義：

　　第一，商業(yè)銀行加大社會(huì)責(zé)任的投入，有助于打造和培養(yǎng)品牌，提高品牌的知名度。這種以提高社會(huì)福利建設(shè)為宗旨的投入，必然會(huì)進(jìn)一步激發(fā)員工的凝聚力和責(zé)任感。它是一種重要的軟性競(jìng)爭(zhēng)力，是造就、擴(kuò)大、培養(yǎng)優(yōu)秀員工和優(yōu)質(zhì)客戶的原動(dòng)力。

　　第二，商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任投入與產(chǎn)出具有相關(guān)性。只有充分認(rèn)識(shí)自己的社會(huì)責(zé)任，有計(jì)劃、有目標(biāo)增大社會(huì)責(zé)任的投入，產(chǎn)生公眾效應(yīng)，促進(jìn)社會(huì)福利的健全和發(fā)展，才有可能降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)和成本。與此同時(shí)，由于提高了產(chǎn)品、品牌的知名度，在良好的社會(huì)環(huán)境特別是金融生態(tài)環(huán)境下，才能獲得“社會(huì)穩(wěn)定溢價(jià)”，從而保證融資的回歸，它不但有利于增加企業(yè)的利潤(rùn)，還能提高股票的市值。

　　第三，社會(huì)責(zé)任的投入反映了企業(yè)形象的價(jià)值取向。商業(yè)銀行品牌和形象的提高，有助于商業(yè)銀行管理層形象的提高和價(jià)值的提升。而管理層、特別是高管層理念和形象的轉(zhuǎn)換和提升，是加強(qiáng)和提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的核心所在。

　　四、當(dāng)前我國商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀及原因分析

　　總的來說，我國商業(yè)銀行在取得良好經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)，也開始積極踐行其企業(yè)社會(huì)責(zé)任，如為員工提供良好的福利保障、修建希望小學(xué)、為災(zāi)區(qū)捐款捐物等。但是，我國商業(yè)銀行在企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面仍存在著很多問題，主要表現(xiàn)在：

　　第一，商業(yè)銀行披露的社會(huì)責(zé)任信息不夠全面和充分。國外先進(jìn)銀行披露的社會(huì)責(zé)任信息一般包括經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境三個(gè)方面，既有定性描述也有定量指標(biāo)，信息充分翔實(shí)。相比之下，我國商業(yè)銀行對(duì)于社會(huì)責(zé)任信息的披露十分有限，并將社會(huì)責(zé)任等同于公益事業(yè)。

　　第二，少數(shù)商業(yè)銀行公平競(jìng)爭(zhēng)和誠實(shí)守信意識(shí)仍然淡薄。例如，一些商業(yè)銀行極力排斥市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，試圖繼續(xù)控制市場(chǎng)賺取“壟斷”利潤(rùn)；一些銀行采取回扣、請(qǐng)客等非正常方式爭(zhēng)奪銀行客戶，破壞公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，銀行反商業(yè)賄賂還任重道遠(yuǎn)等。

　　第三，部分商業(yè)銀行自身利益與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)籌兼顧不力。部分商業(yè)銀行違背國家宏觀調(diào)控政策，繼續(xù)支持高污染、高能耗行業(yè)的發(fā)展，對(duì)信貸盲目增長(zhǎng)不加控制，導(dǎo)致一些產(chǎn)業(yè)發(fā)展明顯出現(xiàn)過熱；忽視對(duì)小企業(yè)和“三農(nóng)”的支持力度，造成國家宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)冷熱不勻。

　　分析這些問題，我們可以發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行并沒有完全承擔(dān)起企業(yè)社會(huì)責(zé)任。而造成這種現(xiàn)狀的原因有很多，主要還是因?yàn)槲覈�商業(yè)銀行缺乏承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部動(dòng)力和外部壓力。比如，在內(nèi)部上，我國商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，也沒有建立明確的企業(yè)社會(huì)責(zé)任目標(biāo)和相關(guān)年度報(bào)告；在外部上，我國商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)和監(jiān)督體系滯后，金融消費(fèi)者也處于弱勢(shì)地位，更為重要的是，政府和行業(yè)協(xié)會(huì)等非政府組織也沒有發(fā)揮作用等。

　　五、學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)我國商業(yè)銀行全面履行社會(huì)責(zé)任

　�。ㄒ唬�樹立社會(huì)責(zé)任意識(shí)，把社會(huì)責(zé)任的核心價(jià)值觀融入商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中匯豐銀行之所以能成為企業(yè)社會(huì)實(shí)踐的典范，把企業(yè)社會(huì)責(zé)任的核心價(jià)值觀融入企業(yè)成長(zhǎng)是一個(gè)關(guān)鍵的因素。匯豐銀行與社會(huì)共生的這種哲學(xué)理念，是其把社會(huì)責(zé)任的核心價(jià)值觀融入企業(yè)成長(zhǎng)的思想先導(dǎo)。我們的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中要牢固樹立企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，首先，要正確認(rèn)識(shí)到自身在國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中有義不容辭的社會(huì)責(zé)任。不要因壓縮了自身的信貸放款，對(duì)國家政策不滿，或者不是百分之百地服從宏觀調(diào)控大局而調(diào)整自身的運(yùn)營(yíng)。因?yàn)橹挥薪�立了良好的金融環(huán)境和金融秩序，才能保證商業(yè)銀行的安全運(yùn)營(yíng)。其次，應(yīng)清楚認(rèn)識(shí)到自身在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用，尤其是推動(dòng)和促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定發(fā)展的作用，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的好壞，必然體現(xiàn)間接、直接的社會(huì)責(zé)任，對(duì)其自身的發(fā)展和對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有直接的影響。第三，要把承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)與實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化和樹立良好形象、打造品牌、為客戶所認(rèn)同等目標(biāo)緊密結(jié)合起來。第四，要建立良好的激勵(lì)機(jī)制，使銀行管理層和員工努力為社會(huì)多做貢獻(xiàn)。

　　（二）健全商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)。

　　從匯豐銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，企業(yè)社會(huì)責(zé)任良好的實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)是健全的公司治理結(jié)構(gòu)，這是外部董事占比小、有效監(jiān)督機(jī)制不健全的我國商業(yè)銀行所應(yīng)該借鑒的。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在清晰界定商業(yè)銀行股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及與黨委之間職責(zé)范圍和相互關(guān)系的同時(shí)，還要妥善處理好以下關(guān)系：一是在董事會(huì)公司治理戰(zhàn)略目標(biāo)中將社會(huì)責(zé)任目標(biāo)具體化；二是提高監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)的獨(dú)立性；三是健全問責(zé)機(jī)制。根據(jù)責(zé)任追究制度，一旦出現(xiàn)違背社會(huì)責(zé)任的問題，立即進(jìn)行嚴(yán)厲查處。

　　（三）政府應(yīng)積極推動(dòng)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

　　匯豐銀行主動(dòng)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的做法，與英國政府積極推動(dòng)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任有著密切關(guān)系。英國政府采取了大量的主動(dòng)政策來推進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，同時(shí)調(diào)整政府在經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易和其他政策方面的社會(huì)責(zé)任。政府還成立了旨在推行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的組織———道德貿(mào)易促進(jìn)會(huì)（ETI）和推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)形成的國際組織———AA1000.匯豐銀行的年度企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，就是全盤遵循AA1000標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的。英國政府在匯豐銀行履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任中扮演著管理監(jiān)督、有效促進(jìn)、激勵(lì)和客觀評(píng)估的角色。

　　從我國來看，政府當(dāng)前應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：一是要從《商業(yè)銀行法》層面提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念；加快出臺(tái)適用所有在華商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引；強(qiáng)化商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露，并定期公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告；要求商業(yè)銀行嚴(yán)格執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策。二是建立適合我國商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，通過鑒定政府的鼓勵(lì)與引導(dǎo)，使我國商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的態(tài)度從“不愿意”上升到“我愿意”階段，自覺承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任。三是完善銀行業(yè)協(xié)會(huì)，注重發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)銀行社會(huì)責(zé)任的引領(lǐng)和推動(dòng)作用，以及通過帶頭發(fā)布銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，充分向社會(huì)披露銀行業(yè)在承擔(dān)社會(huì)責(zé)任中的角色。

　　（四）理清銀行社會(huì)責(zé)任的邊界。

　　商業(yè)銀行既要避免因?yàn)檫^度強(qiáng)調(diào)對(duì)股東負(fù)責(zé)而忽略社會(huì)責(zé)任，又要防止因?yàn)檫^多承擔(dān)社會(huì)責(zé)任而破壞股東權(quán)益。要避免成為政府背后的“第二財(cái)政”的方式履行社會(huì)職責(zé)。同時(shí)，只有對(duì)社會(huì)承擔(dān)必要的責(zé)任和義務(wù)，才能得到社會(huì)更多的認(rèn)同，從而進(jìn)一步改善經(jīng)營(yíng)績(jī)效，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。