季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)填錯(cuò),實(shí)際繳納所得稅金額沒(méi)錯(cuò),需要調(diào)整嗎?
【問(wèn)題】
季度企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)填錯(cuò),實(shí)際繳納所得稅金額沒(méi)錯(cuò),需要調(diào)整嗎?
【答復(fù)】
關(guān)于企業(yè)所得稅季度報(bào)表本期金額與累計(jì)金額的填報(bào)規(guī)則如下:“1.第一部分,按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳稅款的納稅人,填報(bào)第2行至第17行。 其中:第2行至第17行的“本期金額”列,填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第2行至第17行的“累計(jì)金額”列,填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)額。
2.第二部分,按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額計(jì)算預(yù)繳稅款的納稅人,填報(bào)第19行至第24行。 其中:第19行至第24行的“本期金額”列,填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第19行至第24行的“累計(jì)金額”列,填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)額。
3.第三部分,按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人,填報(bào)第26行。 其中:“本期金額”列,填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)額;“累計(jì)金額”列,填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)額。” 因此,請(qǐng)您參照此填報(bào)要求對(duì)比自己申報(bào)的數(shù)據(jù)是否正確,如果有誤,請(qǐng)您填寫(xiě)正確的申報(bào)表一式兩份并加蓋公章前往辦稅服務(wù)大廳進(jìn)行更正申報(bào)。
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