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老師，因上半年利潤高，下半年有虧損和相關(guān)費(fèi)用，導(dǎo)致今年的企業(yè)所得稅多繳納了4萬多元，我年度本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤時(shí)需要考慮這個(gè)因素嗎？還是說多繳的企業(yè)所得稅等到2025年需要抵扣或者年度匯算清繳需要申請(qǐng)退款時(shí)再做以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤呢？麻煩幫我解說清楚一點(diǎn)
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你好，預(yù)繳的時(shí)候不退稅，不用考慮的。匯算清繳的時(shí)候再申請(qǐng)
退稅回來以前年度損益調(diào)整，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤。
01/06 17:21
84784972 
01/06 17:26
因?yàn)?4年總體是盈利的，我需要計(jì)提法定盈余公積，這個(gè)計(jì)提的基數(shù)是參考哪個(gè)，是我年度結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤嗎？
84784972
01/06 17:27
以前年度的虧損已經(jīng)彌補(bǔ)完，還有未分配利潤
郭老師 
01/06 17:27
彌補(bǔ)完虧損之后的凈利潤。
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