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老師好，請問我前期未處理的增值稅金額要怎么賬務(wù)處理呀？我8-11月是小規(guī)模納稅人，12月是一般納稅人，三季度（7-9月）的增值稅沒有做賬務(wù)處理，沒有做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，因為開票沒超30萬，所以也不用交稅，12.16號稅務(wù)上催我申報了10-11月的稅款，我做了申報繳納，2025年1月15號前申報了12月的一般納稅人稅款，但因全套賬做得不熟練，我2024年的都沒有把增值稅做結(jié)轉(zhuǎn)，2025年1月來結(jié)轉(zhuǎn)2024年增值稅時，財務(wù)軟件里存在一個差額，就是7-9月的那筆差額，這個差額我要怎么作賬務(wù)處理好呢？
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一般小規(guī)模沒有超過30萬，減免了的稅額計入營業(yè)外收入
01/26 14:54
84785029 
01/26 15:57
哦，具體會計分錄怎么制呢？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入，這樣嗎？
張慧婷老師 
01/26 16:00
是的，是這樣的，最后一步減免稅費結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入貸方就可以
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