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我想請問一下，就是小麗個(gè)人和我們公司一起投資建立a充電樁站，然后小麗持有這個(gè)項(xiàng)目a充電樁站80％的股份，對這個(gè)a項(xiàng)目的運(yùn)營、建設(shè)等其他方面沒有決定權(quán)，并且不占有公司的股份，等這個(gè)a充電樁站有利潤了就針對這個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行分紅，但是公司整體本身上是虧損的，我這種應(yīng)該怎么做賬呢？可以針對某個(gè)項(xiàng)目盈利了就分紅嗎？ 而且老板要求賬上不能提現(xiàn)資本公積 而且個(gè)人投資在賬上就會(huì)提現(xiàn)我們公司的實(shí)收資本增加，到時(shí)候等公司本身的注冊資本全部實(shí)繳到位的時(shí)候?qū)嵤召Y本就比原來的多，這種情況應(yīng)該怎么處理呢？
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你好，如果小麗在你公司工商不占有股份，針對該項(xiàng)目投入的資金不能計(jì)入實(shí)收資本，可作為借款；分紅可以視為借款利息收入
02/08 21:46
84784948 
02/08 21:48
但是借款就面臨著要把錢還給小麗
王琳老師 
02/08 21:50
是的，如果資金不想退還該是需要做工商變更 以投資款投入
84784948
02/08 21:52
如果做為借款利息收入的形式分紅，個(gè)人怎么開利息的發(fā)票給我們呢？我們怎么確定利率是好多呢？
王琳老師
02/08 21:53
這個(gè)你可以看你們項(xiàng)目分紅情況，不超過同期銀行貸款利率部分可以稅前扣除
84784948
02/08 21:56
財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出這部分發(fā)票我們?nèi)ザ悇?wù)局代開嗎？
王琳老師
02/08 21:57
是的，需要去稅務(wù)局代開的
84784948
02/08 21:59
這個(gè)貸款利息的發(fā)票是不能進(jìn)行稅前扣除的嗎？
84784948
02/08 22:02
針對上述問題，允許個(gè)人占公司股份，我應(yīng)該怎么做賬，稅務(wù)發(fā)票有什么需要注意的呢？
王琳老師
02/08 22:03
超過銀行同期貸款利率部分不能扣除，比如同期貸款利率4.5%，你的利率5%，0.5%不能稅前扣除需要調(diào)增
84784948
02/08 22:03
允許針對某個(gè)項(xiàng)目盈利就分紅現(xiàn)金，不考慮公司整體的盈利情況嗎？
王琳老師
02/08 22:03
另外還需要注意的是如果個(gè)人代開利息發(fā)票個(gè)人所得稅是要按照利息股息收入代扣代繳個(gè)人所得稅的
王琳老師
02/08 22:06
你針對單個(gè)項(xiàng)目的分紅不能用利潤分配科目，按照稅法不能針對單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行利潤分配的
84784948
02/08 22:10
老師，最上面的提問
針對上述問題，允許個(gè)人占公司股份，我應(yīng)該怎么做賬，稅務(wù)發(fā)票有什么需要注意的呢？
王琳老師
02/08 22:12
你說的是需要增加股東嗎？如果增加股東就以實(shí)收資本或者資本公積入賬，不涉及到發(fā)票的問題，直接進(jìn)行分紅，如果不變更股東以借款投入，需要個(gè)人代開發(fā)票，按照以上講的
84784948
02/08 22:19
因?yàn)楹罄m(xù)會(huì)新成立很多項(xiàng)目來建立固定資產(chǎn)，會(huì)引進(jìn)更多的個(gè)人投資，我在想公司可以申請分股東分別成立項(xiàng)目組公司，然后把投資款打到項(xiàng)目專項(xiàng)資金的賬戶上，這樣來實(shí)現(xiàn)資金的投入也不影響總公司的實(shí)收資本
王琳老師
02/08 22:35
按照公司法入冊股東才算真正的股東，如果單個(gè)項(xiàng)目集資在公司法上來講不屬于公司的股東
84784948
02/09 09:31
后續(xù)這些個(gè)人把錢打給法人私戶再由法人做為投資款進(jìn)入公司，等公司盈利了我們再按照合同約定的分成比例給法人分紅，再由法人轉(zhuǎn)給這些個(gè)人，這種方式可以采用嗎？
王琳老師
02/09 09:34
可以的，這種方式也可以，需要法人和投資人再訂立一份合同
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