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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好 我們異地預(yù)繳稅款的時(shí)候有抵扣分包款90萬(wàn) 那我在填增值稅申報(bào)表的時(shí)候要怎么填才能抵扣這部分增值稅呢 這部分增值稅要填在報(bào)表的哪里呀
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你好，這個(gè)不在申報(bào)上體現(xiàn)
除非他有開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給你，然后你按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)抵扣。
02/18 11:08
84785044 
02/18 11:14
我們是輕包工 而且這90萬(wàn)下游已經(jīng)交過(guò)稅金了 我們還要重復(fù)交嗎
宋生老師 
02/18 11:14
你好，你們是抵扣，所以不算是重復(fù)交。
84785044
02/18 11:26
所以我們應(yīng)該怎么抵扣 填在增值稅報(bào)表哪里 輕包工是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的
宋生老師
02/18 11:37
你好，增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目
84785044
02/18 13:27
老師那這90萬(wàn)免的稅 賬要怎么處理呢
宋生老師
02/18 13:30
你好，簡(jiǎn)易分包抵減的增值稅應(yīng)納稅額，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
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