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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，增值稅銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額都有業(yè)務(wù)發(fā)生，月底計(jì)提繳納增值稅時(shí)會(huì)計(jì)處理怎么做
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你好，你用增值銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)后的金額，然后做下面的憑證。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
02/18 11:17
84785038 
02/18 14:32
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
老師，我的意思是我需要做這步嗎？
宋生老師 
02/18 14:39
你好，不需要做這個(gè)了。
84785038
02/18 14:41
老師，那我進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額科目不是一直有余額，這個(gè)余額咋處理
宋生老師
02/18 14:58
你好，按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度是不需要另外處理的。
84785038
02/18 15:08
就那個(gè)余額一直累計(jì)著不管？那年度年末需要處理嗎老師
宋生老師
02/18 15:09
你好，是的，按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度是不需要處理的。
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