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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年12月份的費(fèi)用發(fā)票今年1月份時(shí)才拿回來，并且在12月份沒有預(yù)提，該怎么入賬呢
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您好，更正申報(bào)4季度所得稅申報(bào)表，更正財(cái)務(wù)報(bào)表，把這個(gè)發(fā)票的分錄寫在2025年也行的，依業(yè)務(wù)做的分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)申報(bào)2024年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
02/18 19:22
84785008 
02/18 19:25
老師那必須得更正第四季度所得稅報(bào)表嗎，直接填寫到匯算清繳報(bào)表里邊不可以嗎
董孝彬老師 
02/18 19:26
您好，要更正 4季度，因?yàn)榧径群湍甓葏R繳數(shù)據(jù)差異大的話，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示的
84785008
02/18 19:28
老師，那我直接做利潤分配，不更正報(bào)表，也不按照調(diào)整后數(shù)據(jù)申報(bào)可不可以呢
84785008
02/18 19:29
數(shù)據(jù)還不起太大，更正太麻煩了
董孝彬老師
02/18 19:29
您好，當(dāng)然不可以呀，您這樣想哈，如果可以，我們想交稅就交稅，不想交稅就把一些數(shù)據(jù)留下空白，只記賬不申報(bào)，這是不會(huì)讓我們發(fā)生的哦
84785008
02/18 19:32
不是，我意思說數(shù)據(jù)不是太大，我直接用利潤分配這個(gè)科目，就不更正上一年度的報(bào)表了，不計(jì)入今年費(fèi)用里邊也不影響今年利潤
84785008
02/18 19:34
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
董孝彬老師
02/18 19:38
您好，這個(gè)肯定不可以的哦，不允許的，
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