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你好老師 麻煩您幫我分析下哈，我現(xiàn)在是繳納了2社保2月份工資3月底發(fā)， 借，管理費用-社保加醫(yī)保4419.52 貸 應(yīng)付職工薪酬 4419.52(單位繳納部分) 實際繳納后 借： 應(yīng)付職工薪酬 4419.52 其他應(yīng)收款—個人社保和醫(yī)保 1819.4 貸 銀行存款6238.92 這個應(yīng)該沒錯吧， 我到2月份計提2月份的工資對吧 借： 管理費用——工資 應(yīng)發(fā)13000 貸： 應(yīng)付職工薪酬 13000 實際發(fā)放的時候 借：應(yīng)付職工薪酬13000 貸：銀行存款 11180.6 其他應(yīng)收款——個人部分 1819.4 您能幫我看看我2月份個稅分錄怎么做嗎？ 我的計提的2月份的工資應(yīng)該是3月份初就應(yīng)把個稅分錄做好吧？怎么做呢自己計算那嗎？
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您好，社保計提繳納的沒錯。2月份的工資在2月份計提的也沒錯。在3月份發(fā)放時要按扣除個稅的發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬13000 貸銀行存款10995.18 其他應(yīng)收款1819.40 應(yīng)交稅費-個稅(13000-5000-1819.4)*3%=185.418
02/21 11:13
84785043 
02/21 11:22
這樣啊 我一直以為是這樣，你看我3月份申報的其實是1月份的工資哈，那么我3月份實際發(fā)放的工資是2月份的，我此時扣除的個稅應(yīng)該是2月份的個稅(但是其實2月份沒申報) ，也就是說其實我當月要發(fā)放的工資其實就是扣除當月申報的個稅的應(yīng)發(fā)(雖然當月申報的是之前月份的工資) ，是這個意思吧
84785043
02/21 11:25
你看我這個對不對
小愛老師 
02/21 11:27
您好，是的，當月發(fā)放時扣下來，等你下月申報時繳納給國家，像你們的情況應(yīng)交稅費-個稅每月都有余額，這余額就是當月發(fā)放上月工資扣下來的未交個稅
84785043
02/21 11:32
那有余額嗎 ？有余額的話不就是提前計算相當于計提 ，等實際申報的時候再扣除
小愛老師
02/21 11:37
您好，我看了你發(fā)的憑證，你是申報完才扣個稅嗎？應(yīng)該是發(fā)工資時就要計算好扣下來的
84785043
02/21 11:42
其實我就想問老師的是我申報的時候才扣個稅 還是說我3月份發(fā)2月份goon工資的時候就把2月份的個稅先扣完成呢？ 因為2月份的工資畢竟4月份才申報嗎 對吧 。 但是我如果擔心個稅申報系統(tǒng) 和我自己提前扣除的有差異的話 ， 就先用系統(tǒng)計算下嗎 ？
小愛老師
02/21 11:49
您好，發(fā)放上月工資時就要扣下的，只要你計算時從個稅系統(tǒng)獲取上員工的專項附加扣除再+5000+社保公積金就是全部扣除項，這樣計算出來的和申報的一般沒差異。
比如一個員工辭職了，你等2個月申報完再從哪里扣個稅。
84785043
02/21 11:51
好的啊好的啊
小愛老師
02/21 11:55
好的，感謝你的提問，有問題隨時來這里提問的
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