問(wèn)題已解決

老師你好，公司是原鐵礦礦山企業(yè)2012年到現(xiàn)在一直沒(méi)有正式開(kāi)產(chǎn)，2023年9月被租賃對(duì)方挖掘機(jī)干了工程的企業(yè)起訴到法院，法院執(zhí)行裁定書(shū)執(zhí)行，將礦山2012年前一家老板留的副產(chǎn)礦進(jìn)行轉(zhuǎn)賣(mài)，售出后的錢(qián)給了執(zhí)行人，如今買(mǎi)了原鐵礦的企業(yè)要求我們開(kāi)具增值稅發(fā)票，稅務(wù)局要求繳納增值稅，在這種情況下，我公司該怎么辦

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：02/21 14:54
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)副產(chǎn)礦是個(gè)人的還是企業(yè)的？
02/21 14:56
84784991
02/21 15:10
是企業(yè)的，以前一直堆在那里的
郭老師
02/21 15:13
那是你企業(yè)的話(huà)，你們銷(xiāo)售了就得開(kāi)發(fā)票交稅了
84784991
02/21 15:23
開(kāi)發(fā)票的話(huà)，我們是一般納稅人，前期沒(méi)有生產(chǎn)過(guò)，也沒(méi)有交過(guò)稅，但申報(bào)表里有留抵稅額，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅可以抵減掉吧，還有就是拿錢(qián)的執(zhí)行人是不是給我們也得開(kāi)的挖機(jī)租賃發(fā)票，這個(gè)發(fā)票能不能做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，能不能作為成本沖減收入
郭老師
02/21 15:25
可以抵扣 對(duì)方需要給你開(kāi)租賃發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票抵扣不了增值稅，也抵扣不了所得稅。
84784991
02/21 15:31
這個(gè)租賃發(fā)票做其他業(yè)務(wù)成本還是？
郭老師
02/21 15:33
都是用在哪里的，如果你們是租賃進(jìn)來(lái)，租賃出去的，你就做其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本。如果你們是礦產(chǎn)礦山上使用的生產(chǎn)成本。
84784991
02/21 15:42
我們主營(yíng)業(yè)務(wù)是銷(xiāo)售原鐵礦，挖機(jī)租賃是干了基建的活欠的錢(qián)
84784991
02/21 15:43
管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本都沒(méi)有做過(guò)，全部費(fèi)用都進(jìn)了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
郭老師
02/21 15:46
這個(gè)基建什么的建工程房屋
84784991
02/21 15:51
墊路、挖溝、填坑之類(lèi)的
郭老師
02/21 15:55
你好，做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用可以，完工的次月開(kāi)始分?jǐn)?，根?jù)受益部門(mén)分?jǐn)偟匠杀举M(fèi)用，最低分?jǐn)?年。
84784991
02/21 16:00
工程19年之前就干完了，一直欠執(zhí)行人錢(qián)，現(xiàn)在法院把副礦賣(mài)了把錢(qián)付給執(zhí)行人了，我們沒(méi)有開(kāi)產(chǎn)，出現(xiàn)了收入，這個(gè)月就得交增值稅，為了避免所得稅，就讓執(zhí)行人開(kāi)發(fā)票作為成本，本季度就得全部做到申報(bào)表里
郭老師
02/21 16:02
可以的 補(bǔ)進(jìn)來(lái)的發(fā)票可以
郭老師
02/21 16:02
我進(jìn)來(lái)的發(fā)票抵扣所得稅就是。
84784991
02/21 16:05
收入和成本相抵，知道了，謝謝
郭老師
02/21 16:06
不用客氣工作愉快。
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