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問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們公司買了一輛車，原價是50070.8元，累計折舊是18828.62，現(xiàn)在要出售了這張車，賣了價款是26000，我增值稅申報報也是報了26000元的收入，出售的會計分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1.固定資產(chǎn)轉入清理
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
02/21 16:11
84785042 
02/21 16:24
老師，我們沒有稅，我后面不知道怎么寫
宋生老師 
02/21 16:25
你說沒有稅是說可以免稅，對吧？
84785042
02/21 16:31
是的老師，我問了稅務局，26000填在報表的免稅欄里面，沒有上過稅款
宋生老師
02/21 16:32
你好，你這個是借銀行存款貸，固定資產(chǎn)清理，然后再把固定資產(chǎn)清理的余額轉入到營業(yè)外收支。
84785042
02/21 16:32
是這樣的申報表
宋生老師
02/21 16:33
你好，這個沒問題的，這個不影響?，F(xiàn)在是你的憑證的余額要轉入到營業(yè)外收支。
84785042
02/21 16:34
老師，那我的分錄要怎么寫，
宋生老師
02/21 16:35
借銀行存款26000 貸，固定資產(chǎn)清理26000，
然后再借。營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。51242.18
84785042
02/21 16:40
老師， 是這樣的嗎，那的報企業(yè)匯算清繳納的收入和增值稅申報表上的收入就對不起來了呀
宋生老師
02/21 16:41
你好，這個確實是有這個問題。
會計上的收入跟稅法上的收入確實不一致。你就按照你實際收到的錢。來做稅法上收入了
就類似于其他業(yè)務收入。
84785042
02/21 16:43
那老師，意思就是，出售的分錄做完了，我在做一筆收入分錄，借銀行存款26000，貸：其他業(yè)務收入26000，是這樣的嗎
宋生老師
02/21 16:43
你好是的，就是這個意思。這樣才能夠對應，但是確實這樣做跟會計上面的要求是不符合的。
84785042
02/21 17:03
老師，這個不對喲，我在做一筆收入，那銀行存款不是就有兩筆26000元，
宋生老師
02/21 17:03
你好，沒有啊，就只要做一筆26000的就好了。
那個固定資產(chǎn)清理就換成了其他業(yè)務收入了
84785042
02/21 17:06
老師，要怎么換，換了，我的清理就不平了呀
宋生老師
02/21 17:07
這個沒有完美的解決辦法，你要按會計的他就跟稅法對不上，你要按照稅法的就跟會計對不上。你可以問一下稅務局看他們要求怎么做
84785042
02/21 17:10
我做的是 借：固定資產(chǎn)清理31242.18 累計折舊18828.62 貸：固定資產(chǎn)50070.8 借：銀行存款26000 營業(yè)外支出5242.18 貸：固定資產(chǎn)清理31242.18
宋生老師
02/21 17:10
你這個都沒有收入。跟申報表也對不上啊。
84785042
02/21 17:11
就是要把收入做進去，我不知道要怎么寫分錄，哈哈
宋生老師
02/21 17:12
你好，這個問題本身就無解，是因為會計與稅法的差異造成的。你要追求完美，那就沒有辦法。所以我就說你問一下稅務局，看他們要求怎么做，你就按照他們的要求。
宋生老師
02/21 17:12
他們也沒有辦法完美的解決這件事情。只是說你按照他們的要求做，他們就不會找你麻煩。
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