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問(wèn)題已解決
審核該期相關(guān)賬務(wù)時(shí)還發(fā)現(xiàn)該企業(yè)在8月接受了一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備的贈(zèng)與并于當(dāng)月投入使用，對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)朋友票注明價(jià)款550萬(wàn)元，增值稅71.5萬(wàn)元，企業(yè)自行支付2萬(wàn)元運(yùn)雜費(fèi)將該設(shè)備運(yùn)回， 但是企業(yè)在抵扣了設(shè)備增值稅迸項(xiàng)稅的同時(shí)，將該項(xiàng)受贈(zèng)收入掛在往來(lái)賬上，且沒(méi)有對(duì)該設(shè)備計(jì)提折舊（該企業(yè)設(shè)備凈殘值率規(guī)定為10%，折舊年限按照稅法規(guī)定最低折舊年限計(jì)算）。 （6）該企接受捐贈(zèng)及設(shè)備使用的納稅調(diào)增金額604.94萬(wàn)元。 ①該企業(yè)受贈(zèng)設(shè)備應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝550+71.5=621.5（萬(wàn)元），運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元未明確是運(yùn)費(fèi)還是裝卸費(fèi)，也沒(méi)說(shuō)有增值稅專(zhuān)票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，只能計(jì)入設(shè)備成本。 ②
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你的具體問(wèn)題是什么
02/22 06:44
84784948 
02/22 11:01
接受捐贈(zèng)
借：固定資產(chǎn) 552
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）71.5
貸：營(yíng)業(yè)外收入621.5
銀行存款2
老師會(huì)計(jì)分類(lèi)這里吧
應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
會(huì)計(jì)沒(méi)有入賬所以調(diào)增 折舊16.56
老師如果公益性捐贈(zèng)限額 利潤(rùn)%2b營(yíng)業(yè)外收入-折舊= （我的意思 算利潤(rùn)的時(shí)候要不會(huì)計(jì)漏記和記錯(cuò)的調(diào)整數(shù) 加加減減 算出利潤(rùn) *12%=限額
暖暖老師 
02/22 11:02
是的，你的分析是對(duì)的
閱讀 30
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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