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老師，固定資產(chǎn)一次性扣除，形成的是遞延所得稅資產(chǎn)？
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你好，是的，就是這樣理解
02/22 09:39
宋生老師 
02/22 09:43
你好，你說的是對的，不好意思。我一下沒反應(yīng)過來。
這個是遞延所得稅負(fù)債。
宋生老師
02/22 09:46
你好，是的，這個不受影響。
你計算的折舊，不管多少，到時候按年調(diào)增就行。
宋生老師
02/22 10:48
您好，你折舊多少就調(diào)回多少。就沒有差異了
宋生老師
02/22 15:00
這個沒關(guān)系最后的殘值繳稅就可以了。最終是對得上的
84785018 
02/22 09:40
可是，現(xiàn)在少交稅，以后多交稅，不應(yīng)該是負(fù)債嗎？
84785018
02/22 09:43
老師，我有個問題，就是24年做了固定資產(chǎn)一次性扣除，計提了遞延所得稅費用，往后我每年都會沖回遞延所得稅費用，每年也會這部分資產(chǎn)折舊調(diào)增，這兩個操作可以理解為平行不受各自影響嗎？一次性扣除是沒有算殘值的，但我計提折舊是有殘值的，調(diào)增的部分*稅率好像不等于沖會的遞延所得稅費用。
84785018
02/22 10:39
可以問下為什么不受影響嗎？沒懂，因為轉(zhuǎn)回的跟調(diào)增的確實因為殘值有差額
84785018
02/22 11:07
我算的折舊是有殘值的，但算的所得稅費用是沒有殘值的
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