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像我這個月勾選了發(fā)票990元，但因為報關(guān)單金額報關(guān)少了，只能抵800元，那我1月憑證時：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅額時填990么，2月申報成功后，實際抵扣了800元，那應(yīng)收款就是800，還有190怎么處理
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您好，不對，報關(guān)單金額是能退的
借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 800
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 800
那190是留抵稅額
借：銀行 8000 貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅 800
第一步：計稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項稅額－當(dāng)期全部進(jìn)項稅－上期留抵
第二步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價×退稅率
第三步：退稅如果計稅>0要交稅；限額全部用于抵
如果計稅≤0：應(yīng)退稅額＝計稅與限額中絕對值較小者
按計稅退：二者之差是免抵
按限額退：無免抵
02/22 15:51
84784956 
02/22 15:58
那190元的差額 就不體現(xiàn)分享上嗎
董孝彬老師 
02/22 15:59
您好，是的，這個是?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的? 借方余額
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