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咨詢一個問題。子公司當期注銷了，母公司也確認了投資收益。合并報表怎么做抵消分錄
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您好，合并報表 抵消長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益
借：投資收益 貸：長期股權(quán)投資
抵消子公司期初至處置日的損益
借：投資收益
貸：（子公司的）期間損益（各個損益類科目）
貸：（子公司期初）未分配利潤
02/23 13:12
董孝彬老師 
02/23 13:20
您好，第2個分錄是期初至處置日
84784955 
02/24 10:36
單體中母公司已經(jīng)確認了投資收回，就是說確認了投資收益，而子公司注銷后資產(chǎn)負債表各項目都為0，如果合并層面合并子公司注銷當期期初至期末的利潤表數(shù)據(jù)。合并報表不平衡
董孝彬老師
02/24 10:38
您好，子公司注銷時沒有損益科目，但是這是有未分配利潤的，這還是平的
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