問題已解決

老師，工程結(jié)算后，給甲方開的發(fā)票含工程質(zhì)保金，后期如果存在扣款，那多開的發(fā)票是否要紅沖？

84785027| 提問時間：02/27 13:57
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好是的，正規(guī)的做法就是開紅字沖減。
02/27 13:57
84785027
02/27 14:00
是異地預(yù)繳的，那紅沖退稅不是還要當(dāng)?shù)囟惥謥硗耍?/div>
宋生老師
02/27 14:01
你好，規(guī)范的做法是這樣
84785027
02/27 14:02
那不是很麻煩，不規(guī)范的做法是怎樣？
宋生老師
02/27 14:03
你好，直接私下操作。不開紅字發(fā)票。
84785027
02/27 14:06
那要如何做賬呢？怎么平掉？
宋生老師
02/27 14:11
你好，直接計入營業(yè)外支出就好了。相當(dāng)于這一部分收不到錢的。
84785027
02/27 14:13
借：營業(yè)外支出， 貸：應(yīng)收賬款？這個營業(yè)外支出可以稅前扣除？
宋生老師
02/27 14:14
你好，這個不能夠稅前扣除，你想要稅前扣除就得要開紅字發(fā)票。
84785027
02/27 14:24
那壞賬損失呢？
宋生老師
02/27 14:25
你好壞賬損失就是上面說的營業(yè)外支出的意思。
84785027
02/27 14:29
提壞賬也不能稅前扣除？我分錄怎么做？
宋生老師
02/27 14:29
你好，壞賬你想要稅前扣除的話，一般是會要求你要法院的判決之類的，所以是很難的。
84785027
02/27 16:37
那我收不回來的應(yīng)收，是我上面做的分錄就可以了？
宋生老師
02/27 16:37
你好，是的，計入營業(yè)外支出。
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