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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位在商場(chǎng)租賃一個(gè)地方，安排乙建筑公司施工，商場(chǎng)收甲單位施工押金10000元。工程完工，甲商場(chǎng)只退了8000元，說(shuō)是1000元用電超標(biāo)，另外1000元，現(xiàn)場(chǎng)施工衛(wèi)生不合格。甲單位做了營(yíng)業(yè)外支出2000元。但是甲單位又朝乙建筑工程單位收取了這2000元，作為營(yíng)業(yè)外收入。請(qǐng)問(wèn)甲單位針對(duì)收入的2000元，需要繳納增值稅么？支出的2000元沒(méi)有發(fā)票可以在企業(yè)所得稅前扣除么。
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價(jià)外稅業(yè)務(wù)發(fā)生了收到的一方需要繳增值稅
支出的一方不能抵扣所得稅
03/07 09:15
郭老師 
03/07 09:15
他扣的這個(gè)錢能給他在開(kāi)發(fā)票的時(shí)候減少嗎？這樣的話就不多交稅了。
84785035 
03/07 09:21
正確的處理：是甲方收到2000元，要繳納增值稅么？您是認(rèn)為甲方收取的2000元，是朝乙方的價(jià)外費(fèi)用么？但是乙方是提供服務(wù)的一方呀，乙方是要確認(rèn)工程收入的。甲方收取的相當(dāng)于工程施工的押金，甲方也沒(méi)有提供服務(wù)，為啥要繳納增值稅
郭老師
03/07 09:26
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第六條的規(guī)定，銷售額包括納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但不包括收取的銷項(xiàng)稅額?這意味著價(jià)外費(fèi)用是構(gòu)成銷售額的一部分，因此應(yīng)當(dāng)計(jì)入增值稅的計(jì)稅基礎(chǔ)。
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