問(wèn)題已解決

今天發(fā)放去年的年終獎(jiǎng)發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了（管理費(fèi)用） 現(xiàn)在要沖銷，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么填寫呢？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2018 09/28 14:56
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！你這個(gè)要涉及補(bǔ)交以前年度所得稅了。 你計(jì)提的時(shí)候怎么做的分錄。
2018 09/28 14:57
84784960
2018 09/28 15:16
計(jì)提就是 借 管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng) 貸應(yīng)付職工薪酬 -年終獎(jiǎng)
宋生老師
2018 09/28 15:28
您好！你現(xiàn)在借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 然后借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
84784960
2018 09/29 10:30
這是內(nèi)賬就不需要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅了吧
宋生老師
2018 09/29 10:32
你好！是的。內(nèi)帳可以不用。
84784960
2018 09/29 10:33
是不是就直接 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 以前年度 借以前年度 貸 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)
宋生老師
2018 09/29 10:39
您好！是的。就這樣就可以了。內(nèi)帳自己清楚就行了。
84784960
2018 09/29 13:50
好的 謝謝
宋生老師
2018 09/29 13:51
你好！不用客氣的了。
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