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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
為什么遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債記入本期所得稅費(fèi)用，而不是記入未來(lái)期間的所得稅費(fèi)用呢
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你好 不影響的是本期的應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 影響的是本期所得稅費(fèi)用 因?yàn)槭琴~面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的本期差額才形成了遞延所得稅
2019 05/28 15:37
84785003 
2019 05/28 15:45
你好，那計(jì)入所得稅費(fèi)用不用交稅？
答疑蘇老師 
2019 05/28 15:46
你好 不用 不影響當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)
84785003
2019 05/28 15:46
為什么老師，不是很明白，進(jìn)行納稅調(diào)整會(huì)影響繳納的所得稅啊
答疑蘇老師
2019 05/28 15:51
你好 納稅調(diào)整后影響了利潤(rùn) 所以影響了需要繳納的所得稅
84785003
2019 05/28 15:55
那還是影響啊，能說(shuō)的明白點(diǎn)吧
答疑蘇老師
2019 05/28 15:59
你好 你說(shuō)的的納稅調(diào)整 這個(gè)遞延所得稅的分錄里沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)科目不影響應(yīng)交稅費(fèi) 但是所得稅費(fèi)用是費(fèi)用屬于費(fèi)用類(lèi)科目影響了利潤(rùn)總額 所以納稅調(diào)整后影響了應(yīng)交稅費(fèi)
84785003
2019 05/28 16:09
感覺(jué)這句話(huà)前后矛盾，能舉例子嗎，我還是不明白
答疑蘇老師
2019 05/28 16:12
你好 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用 這個(gè)分錄沒(méi)涉及應(yīng)交稅費(fèi) 而結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用 借 所得稅費(fèi)用 貸 本年利潤(rùn) 影響了利潤(rùn) 所以影響了應(yīng)交稅費(fèi)
84785003
2019 05/28 16:14
能從利潤(rùn)表計(jì)提所得稅分錄到影響利潤(rùn)再影響應(yīng)交稅分錄都寫(xiě)一下嗎，xiexie
答疑蘇老師
2019 05/28 16:15
你好 正常計(jì)提所得稅 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785003
2019 05/28 16:16
也就是說(shuō)當(dāng)時(shí)根據(jù)利潤(rùn)計(jì)提了借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，最后所得稅減少，應(yīng)交不是計(jì)提多了嗎，怎么弄
答疑蘇老師
2019 05/28 16:20
你好 就是所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅 對(duì)應(yīng)不起來(lái) 這樣做分錄 借 遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 老師上面說(shuō)的重復(fù)了
84785003
2019 05/28 16:21
那這樣遞延所得稅資產(chǎn)怎么成多交稅了？
84785003
2019 05/28 16:22
還有既然遞延為什么計(jì)入本期不是計(jì)入未來(lái)期間呢
答疑蘇老師
2019 05/28 16:23
你好 老師是合并寫(xiě)的分錄 正常是 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用 合并一筆就是上面的分錄
84785003
2019 05/28 16:27
所得稅費(fèi)用是變了，那應(yīng)交稅怎么變，你說(shuō)的我不明白，而且越看越糊涂
答疑蘇老師
2019 05/28 16:30
你好 老師上面說(shuō)重復(fù)了 應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有變
84785003
2019 05/28 16:41
不明白你說(shuō)的重復(fù)是什么意思，既然進(jìn)行納稅調(diào)整了，為什么不影響稅費(fèi)，納稅調(diào)整和遞延不是一個(gè)意思？能通俗易懂解析下嗎？為什么問(wèn)清楚問(wèn)題真的難
答疑蘇老師
你好 納稅調(diào)整是調(diào)整的會(huì)計(jì)利潤(rùn) 不是調(diào)整的遞延所得稅 這樣稅你可以理解嗎？
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