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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：去年的會(huì)計(jì)把社保計(jì)提了管理費(fèi)用，但是交的時(shí)候又做成管理費(fèi)用，所以今年發(fā)現(xiàn)了要調(diào)整，但是小規(guī)模納稅人沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，怎么調(diào)？麻煩老師給下分錄，謝謝
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你好 你可以直接用未分配利潤(rùn)來調(diào)整 你把去年的分錄寫下看看
2019 07/25 09:34
84784996 
2019 07/25 09:44
借：管理費(fèi)用100貸:應(yīng)付職工薪酬-社保100，交的時(shí)候又是借：借：管理費(fèi)用100，貸銀行100，金額我是隨便寫的
meizi老師 
2019 07/25 09:50
你好 計(jì)提的 不調(diào)整。你把發(fā)放的調(diào)整過來 先沖 借銀行存款 貸未分配利潤(rùn) 然后做一筆 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
84784996
2019 07/25 10:06
老師：為什么不是調(diào)管理費(fèi)用
meizi老師
2019 07/25 10:29
你好 你去年的費(fèi)用 涉及損益了 要走未分配利潤(rùn)或者以前年度損益調(diào)整來做 不能直接走管理費(fèi)用 你就會(huì)沖本年的利潤(rùn)了
84784996
2019 07/25 14:08
我知道你的意思了，因?yàn)樗?jì)提的賬沒有錯(cuò)，所以應(yīng)該也是調(diào)發(fā)放的那個(gè)憑證，謝謝老師
meizi老師
2019 07/25 14:15
嗯 那你就調(diào)整發(fā)放分錄就行 因?yàn)槟阒鞍l(fā)放分錄計(jì)入了管理費(fèi)用 所以也是涉及損益類 了
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