00:10:00
问题已解决
我們上個月社保沒計提 這個月可以計提嗎 個人部分也是公司承擔(dān)的 能不能麻煩跟我說下分錄怎么寫啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以補計提的哦，個人部分公司承擔(dān)的話計入應(yīng)收款，然后轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，不能稅前扣除
2019 09/04 11:11
84784996 
2019 09/04 11:23
能不能寫下具體分錄啊 謝謝
樸老師 
2019 09/04 11:29
借其他應(yīng)收款貸銀行(zhòng)n借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收
84784996
2019 09/04 11:51
老師麻煩看下是不是這樣做？那個人部分的公司承擔(dān)了是不是要申報個稅啊
FAILED
樸老師
2019 09/04 13:13
是的，是這么做的。要交個稅的
84784996
2019 09/04 13:41
計提時的只是單位部分吧
樸老師
2019 09/04 13:52
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784996
2019 09/04 13:58
營業(yè)外支出的二級科目寫什么呢
樸老師
2019 09/04 14:18
不用寫的，直接計入營業(yè)外支出就行
阅读 869
描述你的问题，直接向老师提问
99
意见反馈
