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實(shí)務(wù)
问题已解决
別人把模具租給我們，生產(chǎn)出成品來(lái)抵租模具的費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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張艷老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
以后這個(gè)模具是否所有權(quán)歸您公司呢？
2019 10/10 15:09
84784958 
2019 10/10 15:21
不是
張艷老師 
2019 10/10 15:22
計(jì)入不是的話，那就是抵頂租賃模具的費(fèi)用了，對(duì)嗎？對(duì)方給開(kāi)具發(fā)票嗎？
84784958
2019 10/10 15:24
沒(méi)有，意思是別人把模具放我們公司，當(dāng)租給我們給他們加工成品
張艷老師
2019 10/10 15:28
您這個(gè)是兩筆業(yè)務(wù)，一是生產(chǎn)成品銷(xiāo)售給這個(gè)人，二是租賃這個(gè)人的模具。
84784958
2019 10/10 15:30
我們只是加工，對(duì)方出模具跟原料，我們只收加工費(fèi)
張艷老師
2019 10/10 15:31
您這個(gè)是兩筆業(yè)務(wù)，一是收取加工費(fèi)，二是租賃這個(gè)人的模具。
84784958
2019 10/10 15:42
是的
張艷老師
2019 10/10 15:43
收取加工費(fèi)的分錄
借“應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
租賃模具的分錄為
借：管理費(fèi)用等--租賃費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
到時(shí)前一個(gè)抵抹帳協(xié)議，做
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
雙方都是要開(kāi)具發(fā)票的。
84784958
2019 10/10 15:44
只是有一個(gè)協(xié)議，抵加工款，不收款的
張艷老師
2019 10/10 15:45
抵抹帳是可以，但是要開(kāi)具發(fā)票的。
84784958
2019 10/10 15:46
好的，謝謝
張艷老師
2019 10/10 15:47
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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