00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問當(dāng)月不繳納增值稅，只有進(jìn)項(xiàng)稅額，計提進(jìn)項(xiàng)加計抵扣額?分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
2019 10/12 13:38
84785008 
2019 10/12 13:44
不清楚啊，你說的這個是有銷項(xiàng)的情況啊
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)：
借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
計提加計抵減：
借：未交增值稅
貸：其他收益
可是我本月沒有銷項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)，怎么處理？
maize老師 
2019 10/12 13:46
沒有不做下面的 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 只做這個
84785008
2019 10/12 13:47
那我當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)的加計抵減額不計提了嗎？不是說可以留抵的嗎？
maize老師
2019 10/12 13:49
這個是財政部給分錄，你做賬按財政局口徑做
84785008
2019 10/12 13:50
我想說的是我當(dāng)月只有進(jìn)項(xiàng)，計提加計抵減額怎么做分錄？
maize老師
2019 10/12 13:51
不做 實(shí)際抵減才做分錄
閱讀 1290
描述你的問題，直接向老師提問
714
意見反饋
