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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，18年進(jìn)管理費(fèi)用?，F(xiàn)在2020年要把這個(gè)管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到工程施工需要通過那個(gè)科目來調(diào)整？
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你好 需要通過以前年度損益調(diào)整科目來做。
2020 03/30 15:47
84785019 
2020 03/30 15:48
要怎么做賬？用以前年度損益調(diào)整不是會(huì)造成利潤表的本年累計(jì)與年初不一致嗎？
答疑蘇老師 
2020 03/30 15:51
你好 是的 通過以前年度損益調(diào)整會(huì)不一致的。 借 工程施工 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 利潤分配-未分配利潤
84785019
2020 03/30 15:53
怎么還有應(yīng)交稅費(fèi)呢？為什么不是借 以前年度損益調(diào)整 貸：管理費(fèi)用 借：工程施工 貸：以前年度損益調(diào)整？
答疑蘇老師
2020 03/30 15:54
你好 以前年度損益調(diào)整是代替的損益類科目，因?yàn)橹暗墓芾碣M(fèi)用已經(jīng)扣稅了，所以這里就需要補(bǔ)上去了。
84785019
2020 03/30 15:56
那為什么不用管理費(fèi)用來沖？需要用利潤分配呢？
答疑蘇老師
2020 03/30 15:59
你好 如果不是以前年度的話 就需要用管理費(fèi)用去沖，因?yàn)楝F(xiàn)在是以前年度的，所以就調(diào)整到利潤分配科目，不影響今年的利潤。
84785019
2020 03/30 16:04
那是不是今年的未分配利潤與資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤不一致了？是怎么不一致？能不能說具體點(diǎn)？
答疑蘇老師
2020 03/30 16:06
你好 就是今年的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末數(shù)減期初數(shù)不等于利潤表的凈利潤，差額就是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額。
84785019
2020 03/30 16:18
哦，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是不是，資產(chǎn)負(fù)債表里面的未分配利潤的期末=利潤表的本年累計(jì)數(shù)期末數(shù)-期初數(shù)
答疑蘇老師
2020 03/30 16:23
你好 不是的 是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末數(shù)減期初數(shù)等于利潤表的凈利潤
84785019
2020 03/30 16:35
那是不是一直都不一致了？可以調(diào)成一致嗎
答疑蘇老師
2020 03/30 16:36
你好 只是今年不一致，明年就一致了。
84785019
2020 03/30 16:38
那如果今年也想調(diào)一致可以調(diào)嗎？
答疑蘇老師
2020 03/30 16:39
你好 今年是沒法調(diào)了。
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