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企業(yè)所得稅匯算清繳有調(diào)整項目，申報之前可以調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表嗎
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你好，需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表的本來數(shù)據(jù)就有錯誤嗎？
還是因為稅法與會計扣除標(biāo)準(zhǔn)不同導(dǎo)致的調(diào)整呢？
2020 04/19 14:25
84784982 
2020 04/19 14:26
稅法會計標(biāo)準(zhǔn)不一致
鄒老師 
2020 04/19 14:31
你好，稅法會計標(biāo)準(zhǔn)不一致只需要通過納稅調(diào)增或者調(diào)減處理，不需要去調(diào)整本來的報表數(shù)據(jù)的
84784982
2020 04/19 14:36
那根利潤表中的所得稅費用跟稅法規(guī)定的不是對不上那
鄒老師
2020 04/19 14:40
你好，沒有規(guī)定利潤表中的所得稅費用必須與稅法上面的所得稅納稅金額一致啊
如果匯算清繳補交了企業(yè)所得稅，就這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
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