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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
鄒老師，有一筆其他應(yīng)付款貸方余額，對(duì)方公司已經(jīng)注銷，沒(méi)辦法償還，那是要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那年報(bào)里的一般企業(yè)收入表里填寫哪里呢？然后在哪個(gè)表看要交多少稅？營(yíng)業(yè)外收入是不是只交企業(yè)所得稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
營(yíng)業(yè)外收入計(jì)入年報(bào)里的一般企業(yè)收入表里營(yíng)業(yè)外收入——其他欄次
在主表的應(yīng)補(bǔ)退稅額欄次看需要補(bǔ)交所得稅企業(yè)所得稅
營(yíng)業(yè)外收入只是涉及企業(yè)所得稅，不涉及增值稅的
2020 05/06 15:02
84784973 
2020 05/06 16:16
老師，期間費(fèi)用的職工薪酬那欄怎么填寫嗎？
鄒老師 
2020 05/06 16:18
你好，期間費(fèi)用的職工薪酬按通過(guò)管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用核算的工資，社保，福利費(fèi)等合計(jì)金額填寫
84784973
2020 05/06 16:19
公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)算嗎？
鄒老師
2020 05/06 16:24
你好，公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)也是在期間費(fèi)用的職工薪酬欄次填寫的
84784973
2020 05/06 16:47
老師，填職工薪酬后，剩下的都放其他那欄嗎？
鄒老師
2020 05/06 16:48
你好，你所指的剩下的 具體是指的哪些呢？
84784973
2020 05/06 16:52
填職工薪酬、招待費(fèi)、利息收支、折舊，合計(jì)數(shù)和利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)有差額，相差這個(gè)數(shù)就放在其他這欄嗎？
鄒老師
2020 05/06 16:56
你好，你需要去 看差額都是哪些明細(xì)科目發(fā)生額構(gòu)成，才知道是不是都是填寫在其他欄次的
84784973
2020 05/06 17:19
差額是：殘保金、服務(wù)費(fèi)、汽車維修、通訊網(wǎng)絡(luò)費(fèi)這些是放在其他欄嗎？
84784973
2020 05/06 17:20
老師，職工薪酬調(diào)整表的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額怎么填寫
鄒老師
2020 05/06 17:20
你好
殘保金計(jì)入各項(xiàng)稅費(fèi)，汽車維修計(jì)入修理費(fèi)，期初其他的（服務(wù)費(fèi)、通訊網(wǎng)絡(luò)費(fèi)）可以計(jì)入其他欄次
84784973
2020 05/06 17:35
老師，職工薪酬納稅調(diào)整表的工資薪金支出中賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額、納稅調(diào)整金額是怎么理解的？賬載金額是等于管理費(fèi)用-工資？
鄒老師
2020 05/06 17:37
你好
賬載金額是賬面計(jì)提金額
實(shí)際發(fā)生額就是實(shí)際發(fā)放的工資金額
稅收金額就是稅法允許扣除的金額
納稅調(diào)整金額=賬載金額—稅收金額
84784973
2020 05/06 17:51
稅收金額稅法允許抵扣的金額怎么計(jì)算的？應(yīng)付職工薪酬借方累計(jì)95000、貸方累計(jì)100000，賬載金額是100000、實(shí)際發(fā)生額是95000嗎？稅收金額呢？
84784973
2020 05/06 17:52
稅收金額也是100000？
84784973
2020 05/06 17:56
還有各類社會(huì)保障性繳款指哪些
鄒老師
2020 05/06 18:11
你好，應(yīng)付職工薪酬借方累計(jì)95000、貸方累計(jì)100000，賬載金額是100000、實(shí)際發(fā)生額是95000，稅收金額95000
各類社會(huì)保障性繳款就是指的社保
84784973
2020 05/06 18:20
相差這5000是納稅調(diào)整金額？好像是我少計(jì)提這5000元，納稅調(diào)整5000又是怎么理解呢？
鄒老師
2020 05/06 18:21
你好，納稅調(diào)整金額=賬載金額—稅收金額=100000-95000=5000
84784973
2020 05/06 18:23
老師，我想知道的是納稅調(diào)整金額有數(shù)據(jù)，跟稅有沒(méi)有關(guān)系
鄒老師
2020 05/06 18:25
你好，如果賬面本來(lái)就有利潤(rùn)，那納稅調(diào)增5000，就會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅的
如果賬面虧損超過(guò)5000，沒(méi)有其他調(diào)整事項(xiàng)，那就不會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅的
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