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問題已解決
我們是B公司，分包的A公司的工程，我們的員工，一部分由A公司代發(fā)。 假設A公司5月發(fā)放工資5萬。 請幫忙看一下分錄是否正確，我們目前還沒開票給對方，后面幾個月會一起開 計提： 借：工程施工--合同成本人工費5萬 貸：應付職工薪酬-工資 A單位發(fā)放 借：應付工資 貸:預收帳款A單位或應收帳款A單位（這里寫預收跟應收都可以擺）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
思路是對的
2020 05/12 18:40
84784993 
2020 05/12 18:50
謝謝老師，貸:預收帳款A單位或應收帳款A單位（這里寫預收跟應收都可以擺）
那如果后面開了票是不是如下分錄
借：預收帳款/應收帳款
貸：主營業(yè)務收入
如果開票有差額怎么處理（票開了10萬）下面分錄對嗎
借：預收帳款5
應收帳款5
貸：主營業(yè)務收入10
如果前面都記了應收帳款的話，（票開了10萬）下面分錄對嗎
借：應收帳款10
貸：主營業(yè)務收入10
蔣飛老師 
2020 05/12 18:54
對的，
建議：
如果前面使用應收帳款，后面開票做賬也用應收賬款科目
蔣飛老師
2020 05/12 18:54
如果前面使用預收帳款，后面開票做賬也用預收賬款科目
84784993
2020 05/12 19:06
明白。這樣就不用來加沖了
蔣飛老師
2020 05/12 19:08
是的，余額自動在賬上抵減就可以了
84784993
2020 05/12 19:08
當期沒有收入也是不用結轉成本的擺，等開票再結轉成本，這里只是減少了應收帳款，不算收入
蔣飛老師
2020 05/12 19:13
是的，你的理解很對
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描述你的問題，直接向老師提問
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