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那個在算第9問中的不得抵扣的進項稅額中為什么不是22.6*（800+50+10）/（270+50+10+100+800+10）=15.67萬元。 題干中第五個條件和第六個條件不是簡易計稅項目下的銷售額嗎？
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2020 05/18 16:47
陳詩晗老師 
2020 05/18 16:52
你這里免稅 收入不可抵扣進項的收入這部分只有50，。其余的銷售收入是可抵扣進項的。同學。
800是銷售的不動產(chǎn)，他的進項不涉及到這里，10是可抵扣的。
5 和6 不分攤這里的進項，他都是之前對應(yīng)的固定資產(chǎn)和車子，這兩者是直接對應(yīng)的進項不用分攤現(xiàn)在發(fā)生的
84784998 
2020 05/18 17:00
您看下這個800計入了銷售額
84784998
2020 05/18 17:01
還有那個銷售不動產(chǎn)是簡易方法征稅怎么可能抵扣進項。。
陳詩晗老師
2020 05/18 17:05
我的理解是不可抵扣，因為沒有影響本期的進項。這是固有的，不可分攤 的
84784998
2020 05/18 17:08
這個第6個和第七個的道理和那個第五個和第六個不是一樣嗎？為什么會出現(xiàn)2種結(jié)果，轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)不計入銷售額嗎？
84784998
2020 05/18 17:08
書上明確說了 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額*（簡易計稅方法下的銷售額+免稅項目下的銷售額）/當期的全部銷售額
陳詩晗老師
2020 05/18 17:11
你這是哪里的習題，你可以去問一下這邊答案是否錯誤了。
這公式是沒錯的，但要區(qū)別是否應(yīng)該要進行分攤。你這里的免稅 和簡易根本不占用你當期進項是不分攤的
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