00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳時(shí)：按季度平均值來來填寫。4個(gè)季度的平均數(shù)之和/4 季度平均數(shù)=（季度期初+ 季度期末）/2，請問季度期初和期末分別是哪個(gè)數(shù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2。比如第一季度平均值=（1月初數(shù)+3月末數(shù)）÷2，第二季度平均值=（4月初數(shù)+6月末數(shù)）÷2，依次類推即可。
2020 05/20 10:00
84784964 
2020 05/20 10:02
我可以理解為：4月初數(shù)不就是3學(xué)末的數(shù)嗎？+6月末就是我發(fā)給老師的第二季度資產(chǎn)負(fù)債表上期末數(shù)字嗎
大海老師 
2020 05/20 10:05
你好，你的理解是正確的。
84784964
2020 05/20 10:07
那有簡便的計(jì)算方法嗎
大海老師
2020 05/20 10:09
你好，按照企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)說明，計(jì)算資產(chǎn)總額只有以上計(jì)算公式，沒有其他計(jì)算公式。
84784964
2020 05/20 10:09
資產(chǎn)計(jì)算不準(zhǔn)，有問題嗎
84784964
2020 05/20 10:17
84784964
2020 05/20 10:17
老師，我這樣計(jì)算，正確嗎
大海老師
2020 05/20 10:22
你好，你的計(jì)算是正確的。
84784964
2020 05/20 10:24
資產(chǎn)計(jì)算不準(zhǔn)，一般有問題嗎？行業(yè)預(yù)測一下，老師
大海老師
2020 05/20 10:30
您好，資產(chǎn)總額計(jì)算不準(zhǔn)，對企業(yè)所得稅年報(bào)是有影響的。
84784964
2020 05/20 10:33
2019年我有個(gè)失誤，就是資產(chǎn)負(fù)債表沒有及時(shí)填寫，預(yù)交企業(yè)所得稅資產(chǎn)我就隨便寫的，現(xiàn)在匯算清繳，跳出來的數(shù)不同，我該如何選擇？
大海老師
2020 05/20 10:37
您好，應(yīng)當(dāng)先對錯(cuò)誤的季報(bào)進(jìn)行更正申報(bào)。
84784964
2020 05/20 10:38
這時(shí)候不去糾錯(cuò)，我按照正確的資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字寫，可以嗎，也就是這兩個(gè)數(shù)都不采用，可以嗎
大海老師
2020 05/20 10:41
您好，季報(bào)預(yù)繳申報(bào)表中的數(shù)據(jù)是52.38萬元，正確的資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)是你剛才計(jì)算的35.48萬元，如果不對錯(cuò)誤的季報(bào)做更正申報(bào)，那么還是會(huì)有以上風(fēng)險(xiǎn)提示。建議還是先對錯(cuò)誤的季報(bào)進(jìn)行更正申報(bào)。
84784964
2020 05/20 10:42
不改的話，偏差不大，對企業(yè)所得稅匯算清繳的潛在影響是什么？感謝老師了，焦頭爛額
大海老師
2020 05/20 10:49
你好，原則上應(yīng)該對錯(cuò)誤的報(bào)表進(jìn)行更正申報(bào)，這樣后期查賬也會(huì)更清晰。如果不改，對年報(bào)申報(bào)可能會(huì)有影響。
閱讀 1048
描述你的問題，直接向老師提問
729
意見反饋
