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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們是增值稅一般納稅人，我們銷售一批貨物3600，是不含稅價(jià)，對(duì)方不需要我們開票給他，然后下個(gè)月收到的貨款也是3600，請(qǐng)問我做會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
下個(gè)月收款，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款
2020 07/06 17:42
84785017 
2020 07/06 17:43
老師，可以把金額帶進(jìn)去嗎？
鄒老師 
2020 07/06 17:44
你好
銷售，借；應(yīng)收賬款3600 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 3600 /（1+稅率）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3600 /（1+稅率）*稅率
下個(gè)月收款，借；銀行存款3600 ，貸；應(yīng)收賬款3600
84785017
2020 07/06 17:46
老師，我們3600是不含稅價(jià)哦，不應(yīng)該是3600*稅率嗎
鄒老師
2020 07/06 17:48
你好，你雖然描述的是不含稅，但是本質(zhì)這個(gè)金額是含稅了的，因?yàn)槟阒笫湛钜彩?600，而不是3600*（1+增值稅稅率）
84785017
2020 07/06 17:51
那如果我們銷售一批貨物3600，是含稅價(jià)，對(duì)方需要我們開票給他，然后下個(gè)月收到的貨款也是3600，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄是不是也這樣的 銷售，借；應(yīng)收賬款3600 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 3600 /（1+稅率）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3600 /（1+稅率）*稅率
下個(gè)月收款，借；銀行存款3600 ，貸；應(yīng)收賬款3600
鄒老師
2020 07/06 17:55
你好，是的，是這樣做分錄的
84785017
2020 07/06 17:57
那這樣的話含稅價(jià)和不含稅價(jià)不就沒區(qū)別了嗎
鄒老師
2020 07/06 17:59
你好
你雖然描述的是不含稅，但是本質(zhì)這個(gè)金額是含稅了的，因?yàn)槟阒笫湛钜彩?600，而不是3600*（1+增值稅稅率）
與你 后面含稅的3600是一樣的，只是你描述的有區(qū)別而已，本質(zhì)是沒有區(qū)別的
84785017
2020 07/06 18:02
老師，可以給我做一個(gè)不含稅價(jià)3600的會(huì)計(jì)分錄嗎，帶金額的，正常來時(shí)我們該收多少錢的會(huì)計(jì)分錄
鄒老師
2020 07/06 18:04
你好，如果3600不含稅，那分錄就是
借；應(yīng)收賬款3600，貸；主營業(yè)務(wù)收入 3600
84785017
2020 07/06 18:06
不用交增值稅？
鄒老師
2020 07/06 18:07
你好，既然是不含稅，那就不涉及增值稅的
如果涉及增值稅，就變成了含稅3600了
84785017
2020 07/06 18:10
老師，那我一開始提問的問題不就說得是不含稅價(jià)，怎么現(xiàn)在和剛剛又不一樣，我完全蒙了
鄒老師
2020 07/06 18:12
你好，你雖然描述的是不含稅，但是本質(zhì)這個(gè)金額是含稅了的，因?yàn)槟阒笫湛钜彩?600，而不是3600*（1+增值稅稅率）
84785017
2020 07/06 18:14
那你最后一個(gè)分錄又是什么？懂不起
鄒老師
2020 07/06 18:15
你好，你后面又描述說這個(gè)3600就是不含稅的收入，沒有增值稅，那我后面根據(jù)你的描述情況，就直接做了不含稅3600的收入分錄
借；應(yīng)收賬款3600，貸；主營業(yè)務(wù)收入 3600
正常情況下總的貨款3600是含稅的（而不是不含稅的）
84785017
2020 07/06 18:18
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 07/06 18:18
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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