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問(wèn)題已解決
某餐具生產(chǎn)企業(yè)甲是增值稅一般納稅人。2020年3月經(jīng)營(yíng)情況如下 （1）從林廠收購(gòu)加工木筷的粗樹(shù)枝一批。支付價(jià)款60萬(wàn)元，還從林廠收購(gòu)毛竹一批，支付價(jià)款45萬(wàn)元，均開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。并于當(dāng)日全部領(lǐng)用。 （2）進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)檢測(cè)儀器，關(guān)稅完稅價(jià)格80萬(wàn)元人民幣，關(guān)稅稅率5%。完稅后取得海關(guān)填發(fā)的專(zhuān)用繳款書(shū) （3）甲企業(yè)銷(xiāo)售自產(chǎn)的工藝牙簽取得銷(xiāo)售收入（不含稅下同）50萬(wàn)元，銷(xiāo)售木制一次性牙簽取得銷(xiāo)售10萬(wàn)元。 （4）甲企業(yè)車(chē)輛在經(jīng)營(yíng)中支付橋閘通行費(fèi)2萬(wàn)元，取得非財(cái)政通行費(fèi)票據(jù)。 要求每問(wèn)需要計(jì)算出合計(jì)數(shù) 1 業(yè)務(wù)（1）可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 2 業(yè)務(wù)（2）海關(guān)代扣甲進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅 3 業(yè)務(wù)（4）可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 4 甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
業(yè)務(wù)（1）可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅=（60+45）*9%=9.45
2020 07/14 10:45
暖暖老師 
2020 07/14 10:46
2 業(yè)務(wù)（2）海關(guān)代扣甲進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅=80*（1+5%）*13%=10.92
暖暖老師
2020 07/14 10:46
3 業(yè)務(wù)（4）可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅=0
暖暖老師
2020 07/14 10:47
4 甲企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅=10*5%=0.5
84785029 
2020 07/14 11:18
甲電池廠2020年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù)
（1）委托乙廠加工一批鉛蓄電池，甲廠提供原材料成本為63萬(wàn)元，當(dāng)月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明收取加工費(fèi)8萬(wàn)元，乙廠無(wú)同類(lèi)鉛蓄電池銷(xiāo)售價(jià)格。
（2）將委托加工收回的電池90%用于銷(xiāo)售取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元，將其余的10%用于車(chē)間照明。
（3）將自產(chǎn)的A牌電池80%以賒銷(xiāo)方式對(duì)外銷(xiāo)售，合同約定不含稅銷(xiāo)售額35萬(wàn)元，5月28日收取全部貨款，但由于購(gòu)買(mǎi)方資金周轉(zhuǎn)緊張，當(dāng)月僅收到10萬(wàn)元貸款，并將剩余的20%的A牌電池贈(zèng)送給客戶(hù)推廣產(chǎn)品
84785029
2020 07/14 11:18
回答下列問(wèn)題
1 業(yè)務(wù)（1）中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅
2 業(yè)務(wù)（2）中用于銷(xiāo)售的鉛蓄電池應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
84785029
2020 07/14 11:18
老師，可以再幫我回答這個(gè)問(wèn)題嗎
暖暖老師
2020 07/14 11:20
1 業(yè)務(wù)（1）中乙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅(63+8)/(1-4%)*4%
暖暖老師
2020 07/14 11:21
2 業(yè)務(wù)（2）中用于銷(xiāo)售的鉛蓄電池應(yīng)繳納的消費(fèi)稅80/0.9*4%
84785029
2020 07/14 11:28
3 業(yè)務(wù)（2）中加工收回用于車(chē)間照明的電池移送時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
4 業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
84785029
2020 07/14 11:29
還有這兩個(gè)問(wèn)題
暖暖老師
2020 07/14 11:30
3 業(yè)務(wù)（2）中加工收回用于車(chē)間照明的電池移送時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
80/0.09*10%*4%
暖暖老師
2020 07/14 11:30
業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=35*80%*4%+35*20%*4%
84785029
2020 07/14 11:33
在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險(xiǎn)一金后的工薪金35000元。負(fù)擔(dān)其就讀于九年級(jí)的女兒的教育費(fèi)用，2019年5月和6月還取得以下收入。
（1）5月，甲單位統(tǒng)一給包括李某在內(nèi)的全體員工購(gòu)買(mǎi)了每人每年2500人的符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。
（2）5月某一休息日，業(yè)余幫乙單位檢查設(shè)備運(yùn)行，乙單位按照20000元的標(biāo)準(zhǔn)支付給李某報(bào)酬。
（3）6月領(lǐng)取2018年年終獎(jiǎng)56000元，選擇單獨(dú)計(jì)稅。
（4）6月在國(guó)內(nèi)雜志社發(fā)表一篇技術(shù)分析文章，取得稿酬3000元。
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2020 07/14 11:33
回答下列問(wèn)題
1 甲單位5月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅。
2 乙單位5月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅
3 甲單位6月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅
4 甲單位6月應(yīng)扣李某年終獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅
5 丙雜志6月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳李某的個(gè)人所得稅
84785029
2020 07/14 11:33
老師，這個(gè)問(wèn)題呢
暖暖老師
2020 07/14 11:33
新問(wèn)題我請(qǐng)你從新提問(wèn)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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