問(wèn)題已解決

老師，收入類和成本類的賬面和計(jì)稅差異，我老是搞不清楚，有沒(méi)有什么好的方法

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/09 11:02
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笛老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，理解記憶即可，賬面是你的實(shí)際發(fā)生，計(jì)稅金額是稅法規(guī)定可扣除的金額，比如廣宣費(fèi)的計(jì)稅金額是按銷(xiāo)售收入的15%和實(shí)際發(fā)生（賬面）孰低計(jì)量，當(dāng)按照銷(xiāo)售收入的15% （假如是50萬(wàn)）計(jì)量，而賬面是80萬(wàn)，這時(shí)就產(chǎn)生了計(jì)稅差異30萬(wàn)
2020 09/09 11:41
84785025
2020 09/09 11:58
那這30萬(wàn)是可抵扣還是應(yīng)納稅，我就分不清了。怎么區(qū)分呢
笛老師
2020 09/09 15:50
30萬(wàn)是不能扣除的，意思就是你賬上記的是80萬(wàn)，但稅法允許扣除50萬(wàn)，像廣宣費(fèi)允許下年繼續(xù)扣除，但像招待費(fèi)超出扣除標(biāo)準(zhǔn)就得做納稅調(diào)整，你就得多繳稅了（就是你做財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)算利潤(rùn)扣除了80萬(wàn)的費(fèi)用，但稅法只允許扣除50萬(wàn)的，你利潤(rùn)就要調(diào)增30萬(wàn)，這30萬(wàn)就要多繳稅）
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