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問題已解決
32題怎么做法，為什么不可以寫左邊問號(hào)的答案呢
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你好，同學(xué)。
32這里是30/30%=100萬的差異，那么現(xiàn)在應(yīng)有的余額是100*25%=25萬
沖回5萬
2020 09/23 10:26
84784959 
2020 09/23 10:30
還是不太懂
84784959
2020 09/23 10:30
可以說得完整點(diǎn)嗎
陳詩晗老師 
2020 09/23 10:33
你這里的思路就是計(jì)算總的暫時(shí)性差異，再計(jì)算應(yīng)有遞延所得稅余額。
然后應(yīng)有的和期初的差額就是當(dāng)其要調(diào)整的
84784959
2020 09/23 10:36
這兩個(gè)有什么區(qū)別嗎，不就是多計(jì)算了一個(gè)問題嗎
84784959
2020 09/23 10:36
還是不太懂
84784959
2020 09/23 10:36
我在專升本中會(huì)計(jì)的，所以不太懂啦
陳詩晗老師
2020 09/23 10:43
這是關(guān)于所得稅，遞延所得稅知識(shí)點(diǎn)。
思路一致的，只是多了一個(gè)本期發(fā)生的暫時(shí)性差異。
84784959
2020 09/23 11:21
但是按這個(gè)的話，上一個(gè)我就不會(huì)計(jì)算了
84784959
2020 09/23 11:22
這個(gè)會(huì)了，上一個(gè)我就不會(huì)了，本期發(fā)生怎么算的呀
陳詩晗老師
2020 09/23 11:32
思路，首先計(jì)算期末應(yīng)有的暫時(shí)性差異*所得稅率，這是期末應(yīng)有的遞延所得稅。
然后減去期初的遞延所得稅，就是本期要確認(rèn)的。
你這里，就是本期應(yīng)有的，你這一個(gè)有發(fā)生的一個(gè)沒有發(fā)生的。
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