00:10:00
問(wèn)題已解決
銷售勞務(wù)先開(kāi)票以后再發(fā)生勞務(wù)，先暫估成本，后根據(jù)實(shí)際發(fā)生再調(diào)整？賬務(wù)處理怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，先開(kāi)發(fā)票稅務(wù)上要確認(rèn)收入繳納增值稅，但是會(huì)計(jì)上可以先先確認(rèn)銷項(xiàng)，收入和成本的確認(rèn)，可以按實(shí)際發(fā)生的來(lái)：
先開(kāi)票
借：應(yīng)收賬款
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
確認(rèn)收入和成本
借：應(yīng)收賬款
?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
?貸：應(yīng)付職工薪酬等
2020 12/08 10:45
84784970 
2020 12/08 10:47
實(shí)際還沒(méi)發(fā)生，先開(kāi)票，之后發(fā)生成本，不得先暫估成本嗎？
小智老師 
2020 12/08 10:52
您好，
1、您開(kāi)票的時(shí)候，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入就可以不暫估成本。例如一次付款提供一年的服務(wù)，開(kāi)票了，銷項(xiàng)稅要全額繳納，但是會(huì)計(jì)上需要分期確認(rèn)收人和成本。
2、要是想暫估成本的話，實(shí)際成本大于暫估20萬(wàn)，那您再確認(rèn)20萬(wàn)成本即可。或者沖回50萬(wàn)，再做70萬(wàn)。
84784970
2020 12/08 10:55
那跨年了用以前年度損益調(diào)整嗎，您看我寫的怎么補(bǔ)充
小智老師
2020 12/08 10:57
您好，是的，跨年了要用以前年度損益調(diào)整，因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本屬于損益。寫分錄的話，您把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本置換成以前年度損益調(diào)整即可。
閱讀 23
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1247
意見(jiàn)反饋
