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上年度增值稅減免部分未計入收入，所得稅匯算清繳前應(yīng)怎樣調(diào)賬？
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你好，調(diào)整的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2021 05/08 11:27
84785039 
2021 05/08 13:04
老師我是把增值稅減免部分計入主營業(yè)務(wù)收入了，增值稅直接按1%做的，今年匯算清繳前我應(yīng)該怎樣處理
鄒老師 
2021 05/08 13:14
你好，把增值稅減免部分計入主營業(yè)務(wù)收入了，是之前全部做收入處理，沒有做價稅分離處理的意思嗎？
84785039
2021 05/08 13:23
分離了 只是沒有把增值稅減免2%的部分做到營業(yè)外收入， 都做到主營業(yè)務(wù)收入了 ，增值稅直接按1%做的 我上面表達錯了
鄒老師
2021 05/08 14:23
你好，沒有把增值稅減免2%的部分做到營業(yè)外收入，?都做到主營業(yè)務(wù)收入了，根據(jù)你這個描述，調(diào)整的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入? ?， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
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