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小規(guī)模收到跨年的稅盤發(fā)票要怎么做賬具體分錄

84784983| 提问时间：2021 05/23 10:42
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 小規(guī)模納稅人收到跨年的稅盤發(fā)票，賬務(wù)處理是 借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款等科目 之后實(shí)際抵扣了，再做抵扣增值稅的分錄
2021 05/23 10:43
84784983
2021 05/23 10:57
那抵扣的時候直接做借方：以前年度損益貸方：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（減免稅額）是嗎？
鄒老師
2021 05/23 10:58
你好，小規(guī)模納稅人抵扣增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：以前年度損益調(diào)整
84784983
2021 05/23 11:15
老師這個科目在快賬里面沒有科目顯示這個要掛在那個科目下面？
鄒老師
2021 05/23 11:18
你好，沒有這個科目，就需要通過? 利潤分配—未分配利潤? 科目代替
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