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該企業(yè)享受3免3減半，×3年是免。×4-×6是減半。想問所得稅資產(chǎn)何時轉(zhuǎn)回？怎么轉(zhuǎn)？沒聽懂
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同學(xué)你好：
同學(xué)可以看下第一個圖片
在2015年12月31日的可抵扣暫時性差異是多少 1200對不對。但是2016年12月31日的可抵扣暫時性差異是多少 是800對嗎，說明有400的差異在2016年轉(zhuǎn)回對嗎。
2016年12月31日的可抵扣暫時性差異是 800
2017年12月31日的可抵扣暫時性差異是 0 對吧
說明有800的差額在2017年轉(zhuǎn)回了對不 （轉(zhuǎn)回就是減少的意思，怎么轉(zhuǎn)了，直接在應(yīng)納稅所得額中扣減。
2016年稅法折舊1200，但是會計折舊800，所以2016年調(diào)減400.
2017年調(diào)減800在應(yīng)納稅所得額中減去800）
覺得老師回答仔細(xì)，可以給老師個好評哦，fighting。
2021 07/08 10:48
84785039 
2021 07/08 17:20
自己再看了一遍視頻，還是不理解這個怎么轉(zhuǎn)回的，原理是什么
CPA文文老師 
2021 07/08 17:36
原理就是當(dāng)稅法的折舊金額大于會計的折舊金額的時候（才可以轉(zhuǎn)回，稅法讓你多扣對不）
會計的折舊大于稅法折舊，（會計畢稅法扣得多，稅法會同意嗎，肯定不會同意）
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