問題已解決

你好，你看這道題啊，他這個是賬面價值大于計稅基礎(chǔ)呢，確定的是遞延所得稅負債，那的業(yè)所得稅負債，這是2019年的2020年才升為高起的，那為什么第業(yè)所得稅負債發(fā)生額的話，為什么25乘以的15%，而不是25%，同時為什么第也所得稅負債發(fā)生額25乘以5%要減去零。

84784999| 提問時間：2021 08/05 21:05
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金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師高分通過,高級會計師考試已通過,東北財經(jīng)大學全日制碩士
尊敬的學員，您好。 遞延所得稅的計算要看暫時性差異的轉(zhuǎn)回期間稅率，這25的差異轉(zhuǎn)回期間所得稅率為15%，所以應(yīng)該乘以15%哦。
2021 08/05 21:24
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2021 08/05 21:24
減去0是因為遞延所得稅期初余額為0哦。
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