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計提的時候計入工程施工 什么時候結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算成本了？

你好? 借工程施工 貸其他應付款等?

老師，當月計提后 要一并把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算成本？

不是的，不是一定要結(jié)轉(zhuǎn)的。

老師，我沒明白，有收入了，月末就要結(jié)轉(zhuǎn)，但是工資計提先通過了工程施工 次月發(fā)放 那工程施工科目不是有余額？

那我怎么入成本了

有收入了，期末結(jié)轉(zhuǎn)對應成本。

本月就有收入 意思本月工人工資就可以結(jié)轉(zhuǎn) 順序是計提、結(jié)轉(zhuǎn)、發(fā)放？分錄步驟又是怎么樣了

是的，你這個順序是對的。

我就是不知道結(jié)轉(zhuǎn)之后的分錄和發(fā)放的分錄

借其他應付款，貸銀行存款。 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

老師，你給看哈 分錄這樣對不？1.計提 借 工程施工 貸應付工資 2.當月結(jié)轉(zhuǎn) 借 工程結(jié)算成本 貸 工程施工 3.次月發(fā)放工資 借 應付工資 貸銀行存款

民工的工資不通過應付職工薪酬，科目核算貸方用其他應付款。

為什么要通過其他應付款了？那上面的分錄有沒什么問題？

第一個和第三個分錄科目不對。因為不是單位的員工，不通過應付職工薪酬，科目核算茜臨時工個人的工資計入其他應付款。發(fā)工資時也用其他應付款。

那簽訂了勞動合同的算是公司的員工？

簽訂勞動合同的是員工，你這個分錄就對了。

我看到就是有一條 沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 但是我這個分錄中 工程結(jié)算還有余額呀

好，這個科目是可以有余額的。