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公司聘請專家，每月個稅由公司承擔(dān)，計提工資時，借 管理費（工資+個稅)，貸 應(yīng)付職工薪酬 （工資+個稅) 實際發(fā)放時，借 應(yīng)付職工薪酬（工資+個稅），貸應(yīng)交稅費 個人所得稅，貸 銀行存款 工資。實際交個稅時 借 應(yīng)交稅費 個人所得稅，貸營業(yè)外支出 對嗎?多謝

84784987| 提问时间：2021 11/30 22:19
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 專家不是自己單位員工 不應(yīng)該計入工資 要對方開具勞務(wù)發(fā)票入賬 計入勞務(wù)費
2021 11/30 22:19
84784987
2021 11/30 22:24
公司與專家簽了用工合同，作為公司高管
bamboo老師
2021 12/01 06:59
那您實際發(fā)放工資的時候就不該貸方有應(yīng)交稅費科目
bamboo老師
2021 12/01 07:00
上交個人所得稅的時候 借 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸 銀行存款 借 營業(yè)外支出 貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅
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