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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
不定項(xiàng)選擇題56題，4個(gè)小題的各解析還麻煩老師知道一下，不理解麻煩老師指導(dǎo)
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你好，第一題，采用商業(yè)折扣的，按照折扣后的金額確認(rèn)收入，采用現(xiàn)金折扣的，按折扣前的金額確認(rèn)收入
2022 03/15 21:41
84784962 
2022 03/15 21:43
第二題呢
Moya老師 
2022 03/15 21:44
第二題，職工福利費(fèi)的扣除限額是1000*8%=80，應(yīng)該先扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)的15，本年發(fā)生70，可以扣除的是80-15=65，多出來(lái)的5萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，本年準(zhǔn)予扣除的是80
84784962
2022 03/15 21:49
但是第四題我沒(méi)搞懂，為什么他要扣去一個(gè)10的工資薪金
Moya老師
2022 03/15 21:49
修正第二題，職工教育經(jīng)費(fèi)先扣除本年度發(fā)生的，再扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的，因此本年職工教育經(jīng)費(fèi)需要調(diào)減80-70=10
Moya老師
2022 03/15 21:50
第四題，應(yīng)納稅所得額＝2400-10+20+10＝2420
84784962
2022 03/15 21:52
為什么要剪掉一個(gè)10的
84784962
2022 03/15 21:59
那種先彌補(bǔ)上年虧損在扣除本年的是哪些東西啊 利潤(rùn)總額嗎 可以先彌補(bǔ)上年虧損？
Moya老師
2022 03/15 22:08
減掉的10是調(diào)減的職工教育經(jīng)費(fèi)
Moya老師
2022 03/15 22:15
公益性捐贈(zèng)支出，先扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)的，再扣除本年發(fā)生的。
企業(yè)上一納稅年度發(fā)生的虧損可以用下一納稅年度的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)。彌補(bǔ)虧損后仍有正利潤(rùn)時(shí)，再計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
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